1c kirjanpito
1C: Palkat ja henkilöstöjohtaminen

Lähes jokaisen esimiehen unelma on löytää luotettava kirjanpitäjä, jonka ansiosta sinun ei tarvitse syventyä kirjanpitoon. Mutta on mahdotonta olla valvomatta kirjanpitäjän toimintaa ollenkaan. Yrityksen yhtenä avainhenkilönä kirjanpitäjä voi aiheuttaa merkittävää vahinkoa yrityksen maineelle - niin yhteistyökumppaneiden kuin viranomaistenkin silmissä. 1C-PraToN-yrityksen johtaja Tatyana Zolotykh kertoi sivustolle, kuinka kirjanpidon tilaa seurataan jatkuvasti melko yksinkertaisilla työkaluilla.

Luota ja varmista

Monissa yrityksissä tavallisen henkilöstön työtä seurataan tarkemmin kuin kirjanpitäjän työtä. Mutta hän on yksi avainhenkilöistä kaikissa organisaatioissa. Ja sääntelyviranomaisten ja liikekumppaneiden vaatimusten olemassaolo tai puuttuminen riippuu sen työstä.

Voit tarkistaa johtajat, varastonpitäjät, tavarantoimittajat ja muut työntekijät lähes välittömästi palkkaamisen jälkeen. Mahdollisuus arvioida kirjanpitäjän toimintaa ei aina synny heti.

Ulkoisesti voi olla, että asiakirjat ovat kunnossa, raportit on toimitettu, verot on maksettu. Mutta sitten käy ilmi, että he maksoivat vääriä veroja tai väärillä tiedoilla, ja he tekivät vääriä raportteja tai eivät toimittaneet niitä ollenkaan.

Auditointi auttaa tunnistamaan tällä alueella esiin nousevat tai pitkäaikaiset ongelmat. Mutta johtaja tai omistaja ei ole aina valmis tilaamaan sitä. Tällaisissa tapauksissa heitä ohjaa seuraava logiikka: ”Jos kirjanpidossani ei ole suuria ongelmia, käy ilmi, että tarkastuksen rahat menevät hukkaan. Miksi tarvitsen tilintarkastusta, jos minulla on pätevä pääkirjanpitäjä, jolle maksan normaalia rahaa?" Tämän seurauksena auditointia ei tehdä, ja vakavat ongelmat jäävät toistaiseksi näkymättömiksi.

Suurin syy yrityksen kirjanpidon hätä- ja kriisitilanteisiin on johtajan ehdoton luottamus kirjanpitäjäänsä.

Syyt tähän ehdottomaan luottamukseen esitetään seuraavasti: "Kirjailijamme on niin mukava nainen - hän ei voi pettää", "Kirjanpitäjä on todellinen ammattilainen ja antaa kertoimet kaikille tilintarkastajille." Mutta jos tämä luottamus perustuu esimerkiksi ystävien suosituksiin, on olemassa puolueellisen ja virheellisen arvioinnin riski.

Joskus johtaja uskoo olevansa perillä kirjanpitoasioista. Pääsääntöisesti hän pitää kirjaa tuloista ja kuluista erillään kirjanpidosta ja hän allekirjoittaa itse jokaisen maksun asiakaspankissa. Samanaikaisesti kirjanpitäjä ei ainoastaan hallitse yrityksen liiketoimien dokumenttivirtaa, vaan myös laskee verot ja palkat sekä suorittaa muita kirjanpitotoimintoja. Tässä järjestelmässä kaksi tietotilaa, johtajat ja kirjanpitäjät, erotetaan toisistaan. Ja johtajalla ei ehkä ole aavistustakaan siitä, mitä kirjanpitoosastolla todella tapahtuu.

Kirjanpitäjän työn hallitsemiseksi tehokkaasti 1C: Accounting -ohjelma tarjoaa johtajalle melko yksinkertaisia työkaluja. Niiden hallitsemisen jälkeen saat objektiivisen kuvan kirjanpitäjän tehokkuudesta tai tehottomuudesta.

Seitsemän yksinkertaista tapaa hallita kirjanpitoasi

minä. Tarkista vastapuolten kanssa tehtyjen selvitysten tila

Näin varmistetaan, että kirjanpitäjä kirjaa kuitit, kulut ja maksut täydellisesti. Myös niiden heijastukset liiketoimien kirjanpitoon tarkistetaan. Laadukkaalla kirjanpitäjän työllä on suoritettava kaikki maksut sekä kaikki tarvittavat asiakirjat tavaroiden, töiden ja palveluiden vastaanottamiseksi.

Johtajaa suositellaan seuraamaan vastapuolten velkaa kerran kuukaudessa. Tätä varten 1C: Kirjanpito-ohjelmassa "johtaja" -osiossa riittää, että luodaan raportti ostajien ja toimittajien velasta. Ohjelma näyttää mitä keskinäisissä selvityksissä oli sen jakson alussa ja lopussa, jolloin velka väheni tai kasvoi. Myös ennakot – käytetyt ja maksamattomat – otetaan huomioon. Yksittäisten tapahtumien osalta voit valikoivasti tarkistaa tositteet varmistaaksesi, että ne ovat kunnossa. Todetut puutteet toimivat signaalina asiakirjojen tarkempaan tarkastukseen.

Johtajan tulee kiinnittää erityistä huomiota vanhoihin velkoihin sekä "outoihin" vastapuoliin. ”Vanhat” velat sisältävät ne, joissa ei ole liikkunut koko raportointikauden aikana. Mitä vanhempi velka on, sitä vaikeampaa sen saaminen on. On myös mahdollista, että velkaa ei enää ole, mutta siitä ei ole toimitettu asiakirjoja.

1C: Kirjanpidolla on myös mekanismi vastapuolten tarkistamiseksi. Sen avulla voit selvittää, missä tilassa vastapuoli on ja onko sen tarkistuspiste voimassa. Jos tarkistuspiste ei ole enää relevantti, yritys voi olla selvitystilassa. Nämä tiedot tulevat suoraan veroviraston portaalista.

Ohjelmassa korostetaan punaisella asiakirjat, jotka herättävät huolta vastapuolesta. Tämä tarkoittaa, että vastapuoli on joko saneerausprosessissa tai sen jotkin tiedot on täytetty väärin tai se ei ole enää veroviraston rekistereissä.

Jos yrityksellä on maksuja olemattomalle vastapuolelle, verotoimisto lähettää arvonlisäveroilmoituksen yhteydessä pyynnön näiden maksujen tarkistamiseksi. Ja tulevaisuudessa tämä voi johtaa seuraamuksiin.

II. Tarkista rahan liikkuminen käyttötililläsi

Johtajan on varmistettava, ettei ole "luvaton" maksuja. Nykyään johtajat ovat erittäin varovaisia ensimmäisen allekirjoitusavaimen suhteen. Mutta edelleen on käytäntö, kun johtaja haluaa vapauttaa aikaansa ja siirtää avaimen suoraan kirjanpitäjälle. Tällöin kirjanpitäjä saattaa lähettää maksut väärää kanavaa pitkin.

Joskus kirjanpitäjä sanoo, että hän tarvitsee avaimen maksujen valmisteluun. Nyt pankilla on "tekninen" avain. Sen avulla voit valmistella maksun, tarkastella tiliotteita ja ladata ne 1C:hen. Mutta ilman ohjaajan allekirjoitusta ohjelma ei lähetä maksua. Näin voit pysäyttää epäilyttävät tai epäselvät maksut.

Tapaus kokemuksesta. Kirjanpitäjä siirsi rahan vapaaehtoisesti itselleen yrityksen käyttötililtä, käsissään allekirjoitusoikeus. Hän selitti tämän sanomalla, että hänen esimiehensä ei arvosta häntä ja maksaa hänelle vähän. Ja hän päätti antaa itselleen bonuksen "oikeudenmukaisuuden palauttamiseksi".

Raportointikauden lopussa sinun on tarkistettava nykyisen tilin saldo 1C: Kirjanpito-ohjelmassa. Nyt veroviranomaisilla on oikeus pyytää suoraan pankista käyttötilien siirtoa. Ja jos pankki ei ole toimittanut veroviranomaiselle Venäjän federaation verolain 86 artiklan 2 kohdan mukaisia todistuksia pankkitilien ja (tai) käteisvarojen saatavuudesta tileillä, tiliotteita tilien tapahtumista , pankilla on erityisvastuu. Siksi on tärkeää, että kaikki ulkopuolisille valvontaviranomaisille lähetettävät keskeiset indikaattorit lähentyvät.

Kuitit, joita ei odotettu, voivat myös kiinnostaa johtajaa. Niistä ei aina tarvitse iloita, vaan niiden alkuperä kannattaa selvittää kirjanpitäjän kanssa. Saattaa olla, että kirjanpitäjä hyväksyi sieltä muun organisaation pyynnöstä muuta kuin käteistä rahaa. Seuraavaksi hän nostaa nämä varat käteisellä pankista, ottaa palkkionsa ja siirtää jäljellä olevan summan määränpäähänsä (useimmiten palauttaa sen takaisin kolmannen osapuolen organisaatiolle).

Mutta myös nostetut käteiset tulee kuljettaa kassan läpi. Jos suhteellisen pieniä varoja voidaan poistaa liike- tai matkakuluista, on enemmän tai vähemmän suuren summan poistaminen vaikeampaa.

III.Tarkista kassakone

Henkilökunta käsittelee käteistä usein hyvin löyhästi. Ne voidaan käyttää tässä ja nyt, ja tositteet voidaan toimittaa huomenna tai ei koskaan. Jos joillakin työntekijöillä on pääsy kassakoneeseen, he voivat "lainata" rahaa eikä palauttaa sitä. Lisäksi juuri tällä "alueella" tehdään useimmiten verotarkastustarkastuksia (ns. "kassakuritarkastus"). Ja sakot sääntöjen rikkomisesta ovat ankaria - alkaen 40 000 ruplaa.

Kassakoneen tarkistamiseksi sinun tulee pyytää kassakirja kirjanpitäjältäsi. Hänen tulee säilyttää se painetussa muodossa. Eikä lipputuloissa saa olla miinusta missään olosuhteissa.

Yrityksen johtajalle kerrotaan joskus, että "nykyaikaisessa kirjanpidossa kaikki on mahdollista", myös negatiivinen kassasaldo. Saldo voi olla negatiivinen, koska vastapuoli ei maksanut ajallaan tai työntekijä ei ilmoittanut tiettyjä summia. Mutta lipputuloissa ei voi olla miinusta. Muuten se tarkoittaa, että rahaa kului enemmän kuin oli käytettävissä.

Yksi yleisimmistä ansoista, joihin pääkirjanpitäjät ajavat organisaation, on lainasopimusten puute. Kun kassavaje syntyy, omistaja yleensä lahjoittaa henkilökohtaisia varojaan. Kirjanpitäjä tulee sisään, lähettää ne käyttötilille ja käyttää niitä aiottuun tarkoitukseen. Näissä tapauksissa on tarpeen laatia lainasopimus, muuten sen poissaolo voi paljastua sopimattomimmalla hetkellä.

Vähittäismyyntituloja kassakoneesta ei voida käyttää velan takaisinmaksuun. Ohjeen mukaan nämä rahat tulee ensin mennä yrityksen käyttötilille. Ja sitten, kun olet rekisteröinyt ne kohdistetuksi lainan takaisinmaksuun, voit nostaa nämä rahat tai siirtää ne kortille. Tämän määräyksen rikkomisesta voit saada valvontaviranomaisilta sakon.

Jos rahat myönnettiin "tilille", on oltava ennakkoilmoitukset. Tämä on melko monimutkainen asiakirja, joka vaatii kirjanpitoa. Mutta johtaja voi aina tarkistaa, allekirjoittiko hän nämä raportit vai ei. On myös helppo nähdä, mitä kuitit ja kulut siihen sisältyvät. Yksi kirjanpitäjistä esimerkiksi liitti raporttiin kuitit manikyyristä ja bensiinistä henkilökohtaiseen autoon. Johtajan kysymykseen kirjanpitäjä sanoi: "No, minä menen töihin!" Johtaja yllättyi, kun hän sai tietää, että tämä kuluerä oli ollut hänen yrityksensä toiminnassa puolentoista vuoden ajan.

Monet yritykset ovat siirtymässä pois kassakoneesta ja siirtämässä kaikki maksut muuhun kuin käteiseen. Tämä on lupaava ja kätevä lomake, kun työntekijä saa kortille rahaa (palkkaa tai "tilille"). Henkilökunta voi käyttää yrityksen tilikorttia yrityksen rahojen kuluttamiseen. Tässä tapauksessa sinun ei tarvitse valvoa käteisen kiertoa ollenkaan.

IV.Tarkista varasto

Varastoa ei tarkasteta siellä olevan tavaran todellisen saatavuuden, vaan kirjanpidon perusteella. Liikevaihto voidaan jättää kirjanpitäjälle, mutta tavara- ja materiaalitaseet kannattaa tarkistaa. Saadut tulokset näkyvät myös taseessa, joka lähetetään sitten veroviranomaisille.

Tärkein ”signaali” – negatiiviset saldot – voidaan tarkistaa kätevällä raportilla. "1C: Kirjanpito" -osiossa "Varasto" on raportti "Negatiivisten saldojen hallinta". Jos luot sen tietylle ajanjaksolle, voit välttää tilanteet, joissa tavarat myydään, mutta kirjanpito ei aktivoida sitä. Muuten tämä johtaa verojen yliarviointiin: tavaroiden ostoon käytettyjen kulujen määrää ei vähennetä veropohjasta.

Jäljellä olevat varastosaldot voidaan tarkistaa taseesta. Voit nähdä siinä seuraavat kohdat.

Materiaalit ostetaan, mutta niitä ei poisteta. Tämä tapahtuu, kun toimittajan asiakirjat siirretään kirjanpitoon. Mutta kirjanpitäjä ei kirjaa laskua, jonka mukaan nämä ostot kirjataan kuluksi ja vähentävät verotettavaa voittoa tällä määrällä.

Tavarat ostetaan, mutta ne kirjataan pois sellaisina kuin ne ovat, vaan sellaisina kuin niiden pitäisi olla.. Eli koko kulua tai koko kuittia ei ole "postitettu". Tässä tapauksessa jakson lopussa on saldoja, joita ei ole turvattu tavaroiden fyysisellä läsnäololla varastossa. Verotarkastuksen aikana yritys ei voi esittää raporteissa lueteltuja tavaroita.

V. Tarkista verolaskelmat

Usein käy niin, että veroviraston todistus, jota käytetään keskinäisten selvitysten täsmäytykseen, ei vastaa kirjanpitoon merkittyjä tietoja. Kirjanpitotiedot toimitetaan valvontaviranomaisille vuoden lopussa, ja he huomaavat edelleen tämän poikkeaman.

Tapahtuu, että on joko velkaa tai liikaa veroja. Kirjanpitäjä, joka ei halua käsitellä aikaisempaa maksuhistoriaa, laskee kuluvan kauden verot ottamatta huomioon aikaisempien kausien liiallisia maksuja tai velkoja. Syntyy ristiriita, joka kasvaa ja kertyy ajan myötä. Seurauksena on, että siitä tulee veroviraston vaatimus.

Tätä tilannetta ei ole vaikea hallita - sinun on tarkistettava saldo kauden lopussa taseesta. Tämän summan on vastattava maksua, mikä ei aina tapahdu.

Veroviraston kanssa työskentelyssä on vielä yksi ominaisuus. Mitä enemmän aikaa kuluu tietyn veron liiallisen maksun hetkestä, sitä vähemmän halukas verovirasto on hyvittämään liikaa. Jos liikaa maksu tapahtui aikaisemmin kuin 3 vuotta sitten, on lähes mahdotonta palauttaa sitä. Mutta jos on jonkin ajanjakson verovelkaa, verotoimisto vaatii sen

Verovaatimusten määrät tulee tarkistaa pankin allekirjoittamasta maksutositteesta. Tämän summan on vastattava veroilmoitustasi. Kaikki ilmoitukset sisältävät rivin "kuluvan kauden maksetun veron määrä". Ja tämän saldon on vastattava ilmoitusta, jos yrityksellä ei ole liikaa maksuja tai velkoja. Jos poikkeavuuksia ilmenee, on syytä kysyä kirjanpitäjältä liikaa maksuja tai velkoja.

Tapaus kokemuksesta. LLC toimii yleisellä verojärjestelmällä. Johtaja piti siitä, että kirjanpitäjä laskee aina "pätevästi" verojen määrän ja hänen antamansa summa on täysin hänen odotustensa mukainen. Käytännössä kävi näin. Kirjanpitäjä laski verot tietyltä ajanjaksolta, toi laskelman johtajalle, joka pyysi "tekemään" sinne eri summan. Kirjanpitäjä korjasi laskelman ja toi raportin halutulla tuloksella.

Kun 1C:BukhService käynnisti kampanjan ilmaiselle pikatarkastukselle, asiakas tilasi tämän palvelun. Tämän seurauksena kävi ilmi, että viiden suurimman toimittajan OKVED-tiedot eivät vastanneet kirjanpitäjän kirjaamia kustannuseriä. Johtaja ei tiennyt näistä "toimittajista" mitään. Yksi vastapuolista oli täysin selvitystilassa. Kävi ilmi, että kirjanpitäjä "oikaisi" "vaaditun" veron määrän törkeiden kirjanpitovirheiden vuoksi.

VI. Tarkista lainmukaisuus

Niiden tarkistamiseksi sinun on tunnettava ne. Mutta kaikkien lainsäädännöllisten hienouksien hallitseminen on vaikeaa jopa lakimiehelle. Ja tässä itse 1C: Accounting -ohjelma tulee apuun. Sinun tarvitsee vain napsauttaa kahta painiketta, jotta ohjelma tarkistaa laillisten määräysten noudattamisen.

Tekniset virheet voidaan nähdä käyttämällä pikatarkistusta "Raportit" -osiossa. Hän valvoo yleistä tilannetta lainsäädännön näkökulmasta kunkin kirjanpidon osa-alueen osalta: kirjanpidon, kassakoneen sekä osto- ja myyntikirjanpidon.

Jos tilillä on negatiivinen saldo, jota lain mukaan ei pitäisi olla, ohjelma raportoi tästä. Se näyttää millä ajanjaksolla, mille tilille ja missä tarkalleen negatiivinen saldo muodostui.

Ohjelma tarkistaa myös negatiivisen kassasaldon puuttumisen. Se kertoo, minä päivinä virheitä on ja kuinka paljon. Se merkitsee myös vastapuolten kanssa suoritettavien käteismaksujen rajoitusten rikkomista: kenen kanssa ja millä summalla.

Kolmas seikka, joka voidaan tarkistaa, on saapuvien ja lähtevien käteismääräysten vastaanottojärjestys. Tämä on myös lakisääteinen vaatimus.

VII. Tarkista kuluvan kauden verolaskelmat

1C: Kirjanpito-ohjelmassa näet kuinka paljon veroja on kertynyt, sekä onko kaikki kulut huomioitu veropohjaa laskettaessa ja mitä tarkalleen kirjanpitäjä unohti ottaa mukaan. Tämän ansiosta ymmärrät kuinka huolellinen kirjanpitäjä on ja kuinka kiinnostunut hän on siitä, ettei yritys maksa turhia veroja liikaa.

Ei jää muuta kuin tarkistaa verojen määrä ja verrata sitä odotuksiin. Sukeltamatta verokoodin ominaisuuksiin ja vivahteisiin, johtaja voi itse arvioida veronmaksujen määrän riittävällä tarkkuudella. Yksinkertaisimman kaavan avulla voit laskea "vero-odotukset" ja verrata niitä kirjanpitäjän antamiin tietoihin.

Kirjanpito, verot, raportointi -osiossa on raportti jokaisesta verosta. Yksinkertaistetussa järjestelmässä tämä on analyysi verokirjanpidon tilasta. Jos puhumme yleisestä järjestelmästä, niin ohjelma sisältää laskelmia arvonlisäverosta ja tuloverosta. Niistä näet tärkeimmät liiketapahtumat: kuitit, tuotot, palautukset, kulut jne. Tämän jälkeen tulojen ja menojen ero tulee näkyviin. Tämä summa (jos puhumme yksinkertaistetusta maksusta) verotetaan.

Voit myös tarkistaa, onko kirjanpitäjä huomioinut kaikki kulut. Raportissa näkyy veropohjaa laskettaessa kirjaamatta jäänyt määrä. Tämä on kulujen määrä, jonka kirjanpitäjä unohti ottaa huomioon verolaskelmissaan. Itse asiassa veropohjaa voidaan vähentää tällä määrällä.

Tapaus kokemuksesta. Pieni yritys, jonka liikevaihto kasvoi, kutsui kirjanpitäjän. Häntä suosittelivat ystävät. Ennen tätä yritys teki oman kirjanpidon säästääkseen rahaa. Kirjanpitäjän tullessa omistaja jatkoi pankin kirjoittamista itse 1C: Kirjanpito-ohjelmaan. Johtaja kirjoitti asiakirjat. Ulospäin yrityksen omistajien näkökulmasta kaikki näytti vakaalta ja normaalilta. Mutta kun 10 kuukautta myöhemmin liittovaltion verovirastolta tuli pyyntö ja tili suljettiin, kävi ilmi, että kirjanpitäjä ei toimittanut yhtään ilmoitusta.

Hän selitti tämän johtajalleen sanomalla, että hänen "ohjelmansa epäonnistui". Tästä johtuen raportointia ei synny, eikä hän voi antaa ilmeisen virheellisiä raportteja. Johtaja avasi kirjanpitäjän suosituksesta toisen yrityksen, ja kuusi kuukautta myöhemmin hän sai saman tarinan ilman ilmoitusta. Tämän seurauksena minun piti palkata uusi kirjanpitäjä ja aloittaa kaikki alusta.

Suurin menetys oli kuitenkin yrityksen liiketoiminnallinen maine. Kun keskinäisten selvitysten sovittelu vastapuolten kanssa tehtiin, tavarantoimittajien puolella oli paljon negatiivisuutta. Yrityksen (yhdessä 1C:n työntekijöiden kanssa) oli ponnisteltava paljon maineensa palauttamiseksi.

P.S.

Yllä kuvattujen menetelmien avulla voit "mittaa lämpötilaa" yrityksen kirjanpitoosastolla. Tällaisen diagnostiikan avulla voit ymmärtää, onko kaikki kunnossa, ottaen huomioon talous, vai onko sinun "soitava lääkärille". Jos huomaat yhtäkkiä hälyttäviä asioita ja haluat tarkistaa ne tarkemmin, voit käyttää 1C:n pelastajien palveluita tilaamalla ilmaisen

Nyt näytän sinulle kuinka löytää syy yleiseen virheeseen 1C: Kirjanpidon kassakirjasta, nimittäin virhe " Asiakirjojen ja kirjausten mukaiset liikevaihdot eivät täsmää". Tämä virhe esiintyy usein, ja se on erittäin helppo korjata. Katsotaanpa ensin, mitä tämä virhe itse asiassa tarkoittaa 1C-kassakirjassa.

Syy virheeseen "Tiedostojen ja tapahtumien liikevaihto eivät täsmää"

Itse asiassa kassakirjalla 1C on ainakin kaksi syytä, miksi tämä virhe annetaan. Yksi niistä ei ole kovin yleinen, ja osoitan sen myöhemmin. Katsotaanpa nyt yleisintä syytä.

Yleisesti ottaen 1C tuottaa usein sellaisia virheitä, että niiden tekstistä ei aina voida päätellä, mitä ohjelma tarkalleen ottaen pyytää korjaamaan. Tällaiset vaikeudet ovat erityisen yleisiä aloittelijoille, joilla ei ole merkittävää kokemusta kirjanpidosta 1C-ohjelmassa. Kuukauden sulkemisessa on monia samanlaisia "mutaisia" virheitä. Mutta otsikossa mainittu kassakirjan virhe ei ole ollenkaan monimutkainen.

Kuten virheen tekstistä näkyy, 1C ei pidä siitä, että kirjanpitorekisterimerkintöjen ja kirjattujen tositteiden liikevaihdot ovat erilaiset. Ero voi olla miljoona ruplaa tai vain yksi kopeikka - eroa ei ole. Koska puhumme kassakirjasta, "asiakirjat" tarkoittavat saapuvia ja lähteviä kassamääräyksiä. Mitä tulee lähetyksiin, kaikki 50 lähetykset otetaan huomioon tässä, joka ei voi olla vain PKO:ssa ja RKO:ssa, jotka monet ihmiset unohtavat tai eivät tiedä ollenkaan. Älä myöskään unohda, että kassakirja ilmoittaa virhettä näyttäessään myös päivämäärän, jolloin liikevaihdon ja tositteiden välinen ristiriita havaittiin.

Kaiken edellä esitetyn perusteella voimme päätellä, että 1C analysoi tapahtumien olemassaolon tilillä 50 ja etsii näitä tapahtumia vastaavia PKO:ta ja RKO:ta. Ja jos esimerkiksi kirjauksia on, mutta asiakirjaa ei ole, annetaan virhe kierrosten erosta. On myös mahdollista, että sekä kirjaus että tosite ovat olemassa, mutta niissä olevat summat eivät täsmää. Kassakirja alkaa kiroilemaan ja käyttäjä pääsee onnistuneesti Internetiin...

Artikkelissa oli tärkeä osa, mutta ilman JavaScriptiä se ei näy!

Kaikki tämä - yleisin syy virheitä kassakirjan luomisessa. On kuitenkin toinen syy. Tekstissä vastaava virhe näytetään, jos 1C havaitsee, että joinakin päivinä kassasaldon määrä oli alle nolla. Tilanne on suoraan sanottuna epätodennäköinen. Ottaen kuitenkin huomioon, että 1C-kirjanpito myöntää suorittaa kulutapahtumia, joiden seurauksena kassasaldo voi muuttua negatiiviseksi, tätä mahdollisuutta ei pidä sulkea pois.

Annettua toista syytä, miksi kassakirja antaa virheen o, ei löydy kaikista 1C:n versioista. Voit helposti tarkistaa, onko tämä sinun versiossasi - luo kassakone, jonka summa ylittää kassasaldon, ja luo sitten kassakirja. Jos 1C ei vanno, se tarkoittaa, että se ei reagoi siihen.

verkkosivusto_

Kuinka korjata tämä virhe kassakirjassa

En kommentoi negatiivista kassasaldoa tässä, koska kaikki on jo selvää täällä. Käsitellään syytä numero 1.

Liikevaihdon ristiriitavirheen korjaamiseksi sinun on löydettävä kassakirjasta merkittynä päivämääränä kaikki 50. tilin tapahtumia sisältävät asiakirjat ja katsottava, vastaavatko nämä kirjaukset PKO/RKO:ta; Tarkista myös, että tapahtumat ja PKO/RKO ovat oikein ja täsmäävät. Jos virhe ilmenee useiden päivämäärien aikana, tarkista ne kaikki.

Annan sinulle esimerkin. Oletetaan, että olet täyttänyt vähittäismyyntiraportin. Tämä asiakirja itsessään sisältää JO kirjauksen tilille 50. Jos siis kirjaat vähittäismyyntiraportin, mutta et luo sitä vastaavaa kassakuittimääräystä, niin Tulee postitus kassakoneeseen, mutta asiakirjaa (eli PKO) ei tule! Tässä tapauksessa rpm johdotuksen avulla ja asiakirjoja ne eivät vain vastaa "Raportti..." -merkinnän määrää tilille 50. Kassakirja ilmoittaa tämän.

Kuinka välttää kirjanpitovirheet

Kannattaa huolella varmistaa, että jokainen kassamerkintä vastaa PKO/RKO:ta. Tässä ei ole mitään monimutkaista.

Muuten, annoin yllä esimerkin operaatiosta, jossa kassakirjaan ilmestyy virhe "Käännökset tositteiden ja tapahtumien mukaan eivät täsmää". Siellä on myös muu tapauksia, jotka eivät ole niin ilmeisiä. Älä siis anna valppautesi pettää!

Kassakirjan virheiden huomioiminen sisältyy 1C-kurssin opetussuunnitelmaan, johon voit tutustua verkkosivuilla.

Sen lisäksi, että palveleva pankki voi ajoittain tarkistaa kassakurin noudattamisen (tämä oikeus on sille laissa myönnetty), yrityksen johtajaa suositellaan myös valvomaan yrityksen kassavaroja. Kattava käteistarkastus Oletetaan, että päätät tarkistaa, miten yrityksesi rahat saapuivat ja menivät ulos viime kuussa. Ensimmäiseksi kannattaa kysyä kirjanpitäjältä, kuinka monta kertaa, milloin ja millaisia käteissummia hän on saanut pankista, mistä muista lähteistä rahat tulivat ja mikä saldo oli kasassa kuun alussa ja lopussa. Kirjanpitäjän pankissa saamat summat voidaan tarkistaa tarkastelemalla edellisen kuukauden tiliotteita (kuten edellä on todettu, kirjanpitäjä on suositeltavaa toimittaa johtajalle kopio tiliotteesta joka päivä). Tässä tapauksessa sinun on kiinnitettävä huomiota siihen, minkä summan käteispalveluista pankki veloittaa yrityksen tililtä kunkin summan saatuaan. Tyypillisesti saadun käteissumman ja palkkion määrä ovat tiliotteessa vierekkäin. Tämän jälkeen sinun tulee pyytää kirjanpitäjää toimittamaan sinulle kassakuitti jokaisesta pankista saadusta summasta. Lisäksi kassakuittimääräyksen repäistävä vastakanta tulisi tässä tapauksessa tallentaa kansioon, jossa on pankkiasiakirjoja (eli maksumääräysten kanssa), koska se on asiakirja, joka vahvistaa varojen veloituksen pankkitililtä. Itse kuittimääräys on asiakirja, joka vahvistaa käteisen vastaanottamisen yrityksen kassalla. Kassakuittimääräyksen ja kassakuittimääräyksen repäisyselkäosan leiman on vastattava toisiaan. Myös kuittimääräyksessä ja repäistävässä alustassa ilmoitettujen summien tulee olla samat ja yhtyä tiliotteen ja kassakirjan vastaaviin kohtiin. On suositeltavaa tarkistaa, että nämä summat on kirjoitettu oikein sanoin. Sitten sinun tulee tarkistaa varojen vastaanottaminen muista lähteistä (jos sellaisia on). Tällaisia lähteitä voivat olla: tulot tavaroiden, töiden ja palvelujen myynnistä käteisellä, käyttämättä jääneiden tilittävien määrien palauttaminen, käteisen saaminen vastapuolilta velkojen maksamiseen jne. Tarkista kaikissa tapauksissa kassakuitin rekisteröinnin oikeellisuus tilaukset sekä vastaavien summien heijastus kassakirjaan. Kun olet tarkistanut käteisen kuitin, sinun on laskettava tarkastettavan kuukauden kuitin kokonaismäärä ja pyydettävä sitten kirjanpitäjää tuomaan sinulle kassan tiliote tai päiväkirjatilaus ja tarkista vastaanotettu kuitin määrä. tiliotteessa ilmoitettu summa (lehtitilaus). Seuraavaksi voit alkaa tarkistaa käteiskulutusta. Asiakirja, joka vahvistaa käteisen luovutuksen yrityksen kassasta, on vain kuluvahvistus. Jotkut johtajat uskovat tietämättömyyden vuoksi virheellisesti, että käteisen rahan myöntäminen kassakoneesta voidaan vahvistaa esimerkiksi kopiolla myymälän kuitista tai palkkalaskelmasta. Tämä on väärinkäsitys: nämä asiakirjat vahvistavat käteisen kulutuksen, mutta eivät antaneet sitä kassakoneesta. Palkkaluettelossa mainitulle kokonaissummalle annetaan erillinen kassamääräys; siinä rahan saaja on kirjanpitäjä tai kassa, joka maksaa rahaa yrityksen työntekijöille. Pyydä siis kirjanpitäjääsi tuomaan sinulle kaikki kassakuitit tarkastettavalta ajanjaksolta. Jos kirjanpitäjä ei jostain syystä voi tehdä tätä, tiedä, että tässä on jotain vialla. Kulutuslaskelma on annettava käteistä nostettaessa yrityksen kassasta. Kaikki poikkeamat tästä säännöstä katsotaan nykyisen lainsäädännön kannalta kassakurin rikkomiseksi, ja tästä on olemassa melko ankaria seuraamuksia, jotka voidaan määrätä paitsi kirjanpitohenkilöstölle, myös johtajalle sekä johtajalle. itse yrityksessä. Kaikki kulutilaukset on pinottava kronologisessa järjestyksessä. Ensinnäkin sinun tulee kiinnittää huomiota tilauksessa ilmoitettuun varojen myöntämispäivään: vastaako se tarkastettavaa ajanjaksoa. Katso sitten, kuka on merkitty kassakuittimääräyksessä varojen vastaanottajaksi. Onko tämä henkilö yrityksen työntekijä? Jos ei, tarkista kirjanpitäjältäsi, kenelle ja millä perusteella tämän asiakirjan mukaiset varat on maksettu. Vastaanottajan passitiedot on mainittava kassakuittimääräyksessä. Periaatteessa, jos sinulla on halu ja mahdollisuus, ne voidaan tarkistaa. Jos sinulla on hyvä ystävä sisäasioiden elimissä, voit pyytää häntä selventämään, onko tällainen ja sellainen henkilö todella tällaisen ja sellaisen passin omistaja; kukaan ei kuitenkaan anna sinulle virallisesti tällaisia tietoja. Jos sinulla ei ole tarvittavaa yhteystietoa, voit yrittää itsenäisesti etsiä tietoja tästä henkilöstä tai hänen passistaan. Kuittiosoituksen perusteella myönnettyjen varojen määrä on kirjoitettava numeroin ja sanoin selvästi ja luettavasti. Käteisen saajan on kirjoitettava summa sanoilla, asetettava sitten rahan vastaanottopäivä (muuten, kiinnitä huomiota päivämäärään - päivä, kuukausi ja vuosi) ja allekirjoitettava. Yksi kulukorvauksen tärkeimmistä tiedoista on käteisen luovuttamisen tarkoitus yrityksen kassasta. Sinun tulee verrata asiakirjassa ilmoitettujen varojen saajaa ja tarkoitusta, johon varat on myönnetty: on mahdollista, että löydät mielenkiintoisia faktoja. Esimerkiksi näyttää melko oudolta, kun käteistä tietokoneen RAM-muistin ostamiseen annetaan varastosta kuormaajalle ja rahaa raskaan akun ostamiseen kuorma-autoon hurmaavalle, hauraalle tytölle, joka työskentelee toimistopäällikkönä. myyntiosasto. Näissä tapauksissa varojen saajan ja varojen myöntämistarkoituksen välillä on ristiriita, joten sinun tulee kysyä kirjanpitäjältä yksityiskohtaisesti, mikä tämän tilanteen aiheutti. Jos jokin käteismääräys on herättänyt mielessäsi kysymyksiä, sinun tulee kutsua kirjanpitäjä ja pyytää häntä toimittamaan tositteet määritetylle summalle. Tällaisia asiakirjoja voivat olla kassakuitit tai sekkien jäljennökset, palkkakuitti palkanmaksusta, ennakkoilmoitus lähetetystä työntekijästä jne. Jokaisessa kassakuitissa ilmoitetun summan tulee näkyä kassakirjassa. Kun sovitat tilauksia kassakirjan kanssa, sinun tulee kiinnittää huomiota myös päivämäärien johdonmukaisuuteen. Kun olet tarkistanut kassakulut, sinun tulee laskea itsenäisesti kuukauden menojen kokonaissumma ja verrata sitä tiliotteessa tai kassatilauspäiväkirjassa näkyvään summaan. Tietenkin näiden määrien on vastattava toisiaan. Muussa tapauksessa sinun on pyydettävä kirjanpitäjältä yksityiskohtaiset selvitykset. Tarkistuksen lopussa sinun on otettava kuun alun kassasaldo, lisättävä siihen tarkastettavan kuukauden kassakuitit, jotka olet laskenut ja tarkistanut kirjanpitäjältä aiemmin, vähennä summa kuukauden kassakulut ja tarkista tulos tarkastettavan kuukauden lopun kassasaldosta (saldosumma näkyy kassakirjassa sekä tiliotteessa tai kassatilauspäiväkirjassa). Jos määrät sopivat, kaikki on kunnossa. Muuten sinulla pitäisi olla vakavia vaatimuksia kirjanpitäjää vastaan. Muista, että periaatteessa kassalla ei voi olla negatiivista kassasaldoa. Tapahtuu, että jotkut erityisen ylimieliset kirjanpitäjät yrittävät todistaa johtajalle, että "nykyaikaisessa kirjanpidossa kaikki on mahdollista, myös negatiivinen kassasaldo". He sanovat, että saldo on negatiivinen, koska tällainen ja sellainen vastapuoli ei maksanut ajallaan tai joku työntekijä ei ilmoittanut tiettyjä summia. Muista: täysin eri tilejä käytetään velkojen tai vastaavan kirjaamiseen kirjanpidossa, kun taas kassa heijastaa vain käteisen olemassaoloa (tai nollasaldoa). Siksi sinun on päästävä eroon kirjanpitäjästä, joka yrittää todistaa johtajalle, että negatiivinen kassasaldo on normaalia mahdollisimman pian.

Kuinka työskennellä kassakoneen kanssa oikein?

Käteisosto: tarkistamme kassasaldon. Kuka vastaa kassakirjan ylläpidosta? Missä järjestyksessä minun pitäisi aloittaa työvuoro CCP:ssä? Kuinka kassarajaa noudatetaan?

Kysymys: Kukaan ei osaa vastata selkeästi ja täsmällisesti kysymyksiin verkkokassalla työskentelystä En ymmärrä miten nyt voi tarkistaa kassan saldon ja minkä summan siinä pitäisi olla. Kassaraportit eivät näytä saldoa, kuitteja ja kuluja. Kassa on itse asiassa nollattu sulkemisen yhteydessä, eikä siinä ole varoja. Meillä on aina saldo kassakoneessa - pieni muutos 100 000 ruplaa, maksamme aina palkan kassasta. Kävi ilmi, että haluttiin tehdä nosto kassasta ennakkoon, mutta siinä lukee, että sellaista summaa ei ole saatavilla (kassassa on varoja vain kuluvalle päivälle, mutta luonnollisesti tarvitaan lisää). Kassat väittävät, että nyt ei ole kassakoneen käsitettä, on vain online-kassakone (sekkien siirto liittovaltion veropalveluun) eikä mitään muuta. Taxcomin henkilökohtaisella tilillä näkyy myös vain päiväkohtainen liike, ei saldoja päivän alussa eikä lopussa, ja nämä toiminnot on konfiguroitava kassalla. Tässä tapauksessa sinun ei tarvitse ylläpitää kassakirjaa, mutta sinun on silti tasapainotettava kassakonetta. Kassakirjanpidossa on jonkinlainen kaaos. Jos aiemmin tarkastajat pystyivät poistamaan käteisvarat ja havaitsemaan ylijäämät (joka oli hyvin runsasta) tai pulaa, nyt valvonnasta puuttuu täydellinen. Kuinka työskennellä kassakoneen kanssa oikein - onko se mahdollista irrottaa joka päivä ja onko mahdollista laittaa se kassakaappiin ja sitten luovuttaa pankille kerran kuukaudessa ja onko mahdollista antaa palkkaa, ennakkomaksu vai selvitys kassakaapissa olevasta summasta? Tai sitten pitää joka päivä viedä rahaa pankkiin.. Ehkä pitää tehdä koko saldo talletus kassalla joka päivä, kun avaat vuoron ja sitten voi ottaa pois palkaksi jne. , ja kun suljet työvuoron, voit ottaa sen pois tai et. Yleisesti ottaen mikään ei ole selvää. Kukaan ei oikein osaa sanoa mitään.

Vastaus:Sinun on pidettävä kassakirjaa. kassakirja lomakkeen nro KO-4 mukaan. Kaikkien organisaatioiden tulee tehdä tämä käytetystä verotusjärjestelmästä tai oikeudellisesta muodosta riippumatta.

Kassakone- käteismaksuja suorittavan organisaation osasto. Siellä on operatiiviset ja keskeiset (pää)kassat. Transaktiokassat (niitä voi olla useita) on tarkoitettu suoriin maksuihin asiakkaiden kanssa. He suorittavat käteisen vastaanotto- (myönnös)toimia ja ylläpitävät ensisijaista kirjanpitoaan. Keskuskassa (pääkassa) tarjoaa kassan säilytyksen ja konsolidoidun kirjanpidon koko organisaatiossa. Tieto keskus(pää)kassan varojen liikkeistä ja saldoista näkyy kirjanpidossa tilillä 50 ”Kassa”.

Toisin sanoen se kassakone, jossa online-kassakone sijaitsee, on tässä tapauksessa toimiva. Ja pääkassakone, johon talletat rahasi työvuorosi lopussa. Vaihtorahaston määrä voi jäädä kassalle työvuoron lopussa, jos sitä ei myönnetä joka päivä, vaan tietyn ajanjakson (viikko, kuukausi).

pääkassakone johtajan määräyksestä.

pääkassa, ilmoita se lomakkeella nro KO-5.

Kassakoneiden avulla voit tallentaa tapahtumia, joihin ei liity myyntiä tai palautuksia asiakkaalle. Käytä siksi muita kuin verotuksellisia toimintoja: "Rahan tallettaminen" ja "Rahan maksaminen" käteisen liikkeen hallitsemiseksi kassalaatikossa.

Jos vaihtorahasto myönnetään päivittäin, niin työvuoron lopussa kaikki tuotot (kaikki kassalla olevat rahat) on poistettava ja luovutettava pääkassaan. Laadi tulojen määrälle PKO ja tee merkinnät kassakirjaan.

Jos vaihtorahasto lasketaan liikkeelle tietyksi ajaksi, muutosrahaston määrä voidaan jättää suoraan kassaan. Tuotot luovutetaan pääkassaan, joka kirjataan kassakirjaan.

Jos kassalla on enemmän rahaa kuin asetettu raja on, erotus on toimitettava pankille. Sinulla on oikeus päättää itse, kuinka usein luovutat ylimääräistä tuottoa.

Myynnistä saadut rahat voidaan käyttää palkkojen ja rahan maksamiseen raportointia varten.

Perustelut

Kassakirjan pitäminen (f. KO-4)

Kuka pitää kassakirjaa

Kenen on pidettävä kassakirjaa?

Kirjaa tiedot kassavirroista kassakirjaan lomakkeella nro KO-4. Tämä on tehtävä kaikkien organisaatioiden verotusjärjestelmästä tai oikeudellisesta muodosta riippumatta.* Vain yrittäjällä, joka pitää verolainsäädännön mukaista kirjaa tuloista ja kuluista tai fyysisistä tunnusluvuista, on oikeus olla täyttämättä kassakirjaa. Kaikki tämä seuraa Venäjän keskuspankin 11. maaliskuuta 2014 päivätyn direktiivin nro 3210-U kohdista ja 4.6 sekä Venäjän valtion tilastokomitean 18. elokuuta 1998 antaman päätöslauselman nro 88 2 kohdasta. Venäjän federaation verolain 346.11 artiklan 4 kohta ja 346.26 §:n 5 kohta.

Mikä on vastuu kassatapahtumien epätäydellisestä kirjaamisesta kassakirjaan?

Jos käteismaksut näkyvät kassakirjassa ennenaikaisesti tai puutteellisesti, verotarkastajilla on oikeus sakottaa organisaatiota. Jos organisaatiolla on erilliset osastot ja rikkomus havaitaan useissa jaostoissa, kullekin divisioonalle määrätään sakko (Venäjän liittovaltion veroviraston kirje 17.8.2017 nro SA-4-20/16322).

Kaikki kassalle saapuvat rahat on kapitalisoitava. Jokainen, joka ei tee tätä, rikkoo kassakuria. Samaan aikaan rahan suurentaminen tarkoittaa sen heijastamista kassakirjaan. Lisäksi täsmälleen käteisasiakirjoilla vahvistettu määrä. Tämä menettely on määrätty Venäjän keskuspankin 11. maaliskuuta 2014 päivätyn direktiivin nro 3210-U kohdassa 4.6, ja sen rikkominen on rangaistavaa, ja se on suoraan todettu Venäjän federaation hallintorikoslaissa.

Kun verotarkastajat tarkistavat, onko kaikki rahat postitettu, he vertaavat kassakirjan tietoja ensisijaisiin asiakirjoihin - PKO, RKO jne. Mikäli poikkeama havaitaan, organisaatiolle määrätään sakko. Tämän tarkastajien oikeuden ovat vahvistaneet myös tuomioistuimet (katso esimerkiksi Länsi-Siperian piirikunnan liittovaltion monopolien vastaisen palvelun 5.4.2010 antamat päätökset nro A03-13078/2009, Volgan piirin 30.1.2008 nro A12 -11536/07-C59, Itä-Siperian piiri, päivätty 13. maaliskuuta 2007 nro A74-3799/2006-F02-1166/2007).

Myös ennenaikaiset merkinnät kassakirjaan saaduista rahoista katsotaan rikkomuksena. Eli kun kassakirjaan ei ole tehty merkintöjä sinä päivänä, jolloin käteinen saapui kassalle (ks. esim. FAS Volgan piirin 19.6.2009 päätökset nro A12-20715/2008, North Kaukasuksen piiri, päivätty 9. kesäkuuta 2009 nro A32-11915 /2008-70/75-20Аж, päivätty 10. lokakuuta 2007 nro Ф08-6779/2007-2517А).

Pääkirjanpitäjän on valvottava, että kassakirjaa ylläpidetään oikein. Entä jos hän on sairas tai lomalla? Sitten johtaja on vastuussa tästä työstä. Jos he ovat laiminlyöneet tehtäviään, heitä rangaistaan myös Venäjän federaation hallintorikoslain mukaisen kassakirjan pitämismenettelyn rikkomisesta.

Tässä ovat sakot syyllisiksi todetuille:

40 000 - 50 000 ruplaa. - organisaatioille;

4000 - 5000 ruplaa. - virkamiehille. Eli yrittäjille, pääkirjanpitäjälle, johtajalle (kun hän korvaa poissa olevan pääkirjanpitäjän).

Muuten, kassoja ei pidetä virkamiehinä. Ja huolimatta siitä, että he ovat taloudellisesti vastuullisia henkilöitä, heille ei ole hallinnollista sakkoa. Tämän päätelmän vahvistaa Venäjän federaation korkeimman oikeuden täysistunnon 24. lokakuuta 2006 antaman päätöksen nro 18 kohta 14. Siksi on erittäin tärkeää valvoa kassojen työtä. Loppujen lopuksi sekä pääkirjanpitäjä että organisaatio saavat virheidensä vuoksi rangaistuksen.

Kuinka käyttää kassakonetta

Vuoron alku

Missä järjestyksessä minun pitäisi aloittaa työvuoro CCP:ssä?

Ennen työn aloittamista kassa-operaattorille on annettava:*
- kassan avaimet;
- kassalaatikon avaimet;
- tarvittavat kulutustarvikkeet (kuitti- ja valvontanauhat, tulostuslaitteen teippi, puhdistusaineet jne.);
- irtonaiset vaihtorahat ja setelit.

Ennen kuin hyväksyt maksun ostajalta, luo työvuoron avausraportti. Kassa lähettää tämän raportin automaattisesti verotietovastaavalle. Jos tarkistus on positiivinen, CCP saa vahvistuksen. Tämän jälkeen voit aloittaa maksujen suorittamisen asiakkaille.

Lisätietoja siitä, mitä asiakirjoja on täytettävä työvuoron lopussa, katso.

Tämä järjestys oli olemassa. Tällä hetkellä näitä vaatimuksia noudatetaan vapaaehtoisesti. Talletuksen ja asiakirjojen täyttämisen jälkeen kassan on:
- suorittaa kassakonehuoltoa;
- irrota kassakone verkosta;
- luovuttaa kassan ja kassakoneen avaimet järjestön johtajalle, hänen sijaiselleen tai osastopäällikölle säilytettäväksi kuittia vastaan.

Tämä menettely on määrätty Venäjän valtiovarainministeriön 30. elokuuta 1993 päivätyn kirjeen nro 104 kohdassa 6.3, jota sovelletaan siltä osin kuin se ei ole ristiriidassa 22. toukokuuta 2003 annetun lain nro 54-FZ kanssa.

Mitä asiakirjoja tulee täyttää työskennellessäsi CCP:n kanssa?

Työvuoron alkaminen

Ennen työn aloittamista kassa-operaattori organisaation pääkassasta vastaanottaa pieniä vaihtokolikoita ja seteleitä asiakkaan kanssa suoritettavaan selvitykseen tarvittavan määrän. Johtajan tai hänen sijaistensa ja johtajien on annettava kassalle vaihtorahaa. Vaihtorahaliikkeen (vaihtorahaston) kiertomenettely hyväksytään hoitajan määräyksellä.

Pääkassasta annettu vaihtoraha tulee näkyä kassan vastaanottamien ja myöntämien varojen kirjanpitokirjassa lomakkeella nro KO-5.* Vaihtokolikoiden ja setelien vastaanottamisen vahvistamiseksi kassa-operaattori merkkejä kirjan sarakkeessa 4. Tämä seuraa Venäjän valtiovarainministeriön 30. elokuuta 1993 päivätyllä kirjeellä nro 104, hyväksytty.

Kassakoneiden avulla voit tallentaa tapahtumia, joihin ei liity myyntiä tai palautuksia asiakkaalle. Siksi voit hallita käteisen rahan liikkumista kassalaatikossa käyttämällä muita kuin verotuksellisia toimintoja: "Rahan tallettaminen" ja "Rahan maksaminen".*

Kuinka järjestää pienten vaihtorahojen ja setelien siirto pääkassasta eri osastojen kassoihin

Jos vaihtokolikot ja setelit siirretään organisaation pääkassasta erillisten osastojen kassoihin, niin rahaa siirrettäessä on tarpeen:

Kun saat vaihtorahaa organisaation erillisen osaston kassalla, tee kassakuittimääräys lomakkeella nro KO-1. Laske liikkeelle vaihtorahat erillisen yksikön kassasta saman yksikön kassanhoitajalle yleisen menettelyn mukaisesti.

Tämä päätelmä seuraa Venäjän keskuspankin 11. maaliskuuta 2014 päivätyn ohjeen nro 3210-U kappaleista ja kohdasta 6.4, Venäjän valtion tilastokomitean 18. elokuuta 1998 antamalla päätöksellä nro 88 hyväksytyistä ohjeista.

Työvuoron loppu

Työvuoron päätyttyä kassa-operaattori luo verkkokassaan raportin vuoron sulkemisesta. Kassa lähettää tämän raportin automaattisesti verotietovastaavalle. Palauta pääkassan vanhemmalle kassalle työvuoron alussa saadut rahasummat vaihto- ja alkulaskutoimituksiin asiakkaiden kanssa. Tällainen palautus tulee näkyä kassan hyväksymien ja myöntämien varojen kirjanpitokirjassa lomakkeella nro KO-5. Vahvistaakseen tämän summan palauttamisen vanhempi kassanhoitaja allekirjoittaa sarakkeen 9.

Tämä menettely on säädetty 22. toukokuuta 2003 annetun lain nro 54-FZ pykälän 1.2 pykälässä, 11. maaliskuuta 2014 annetun Venäjän keskuspankin direktiivin nro 3210-U pykälässä 4.5, lomakkeen nro täyttöohjeet KO-5, hyväksytty Venäjän valtion tilastokomitean 18. elokuuta 1998 päätöksellä nro 88.

Kuinka noudattaa kassarajaa kassalla

Organisaatiot voivat pitää käteistä kassakoneessa vain vahvistetun rajan rajoissa. Toisin sanoen kassakoneeseen ei voi jäädä enempää kuin tietty määrä joka päivä. Tällaisen rajan koon määrittää organisaation johtaja. Ja juuri tällä arvolla meidän on verrattava kassakoneen kassasaldoa, joka on johdettu kassakirjasta työpäivän lopussa. Tämä menettely on vahvistettu Venäjän keskuspankin 11. maaliskuuta 2014 päivätyssä ohjeessa nro 3210-U.

Jos kassalla on enemmän rahaa kuin asetettu raja on, erotus on toimitettava pankille. Sinulla on oikeus itse päättää, kuinka usein talletat ylimääräistä tuottoa.* Käteistä tarvitsee noutaa pankkiin vain niiltä päiviltä, jolloin kassan kassasaldo työpäivän lopussa ylittää asetetun rajan. Jos esimerkiksi luovutat tuottosi kerran viidessä päivässä, tätä lukua (5) käytetään rajan laskennassa. Se ei saa ylittää seitsemää työpäivää. Ja jos paikkakunnalla ei ole pankkia - 14 työpäivää. Mutta jos talletat rahaa pankkiin viiden päivän välein ja raja ylittyi aiemmin, sinun on talletettava käteistä odottamatta tätä ajanjaksoa. Jos raja ei ylity, pankkiin ei tarvitse mennä.

Määritä kassasaldon raja määrän perusteella:

Tässä tapauksessa organisaatiolla on oikeus valita itse sopivin menetelmä rajan laskemiseksi.

käteisen tallettaminen pankkiin.

Selvitä käteismaksujen suorittamista koskevasta menettelystä erillisessä määräyksessä.

Ilmainen raha säilytetään pankkitileillä. Voit säilyttää rajoitetun määrän käteistä suoraan kassalla - organisaation johtajan asettaman rajan sisällä. Tämä menettely on vahvistettu Venäjän keskuspankin 11. maaliskuuta 2014 annetun direktiivin nro 3210-U* kohdassa 2.

Tästä säännöstä on poikkeus. Pienillä yrityksillä on oikeus olla asettamatta rajoitusta kassalla olevalle kassasaldolle (Venäjän keskuspankin direktiivin nro 3210-U, 11.3.2014, kohta 10, kohta 2).

Mihin voit käyttää käteistä?

Myynnistä saadut rahat voidaan käyttää:*

palkka;

sosiaaliset maksut;

tavaroiden tai työn maksu (paitsi arvopaperit);

raportointi työntekijöille, mukaan lukien matkakorvaukset;

hyvitys, jos ostaja kieltäytyy tuotteesta tai palvelusta, jonka hän on maksanut käteisellä;

kulukorvaus työntekijöille, jotka maksoivat vakuutuksen käteisellä;

maksu pankin maksuasiamiehelle tai aliagentille;

yrittäjän henkilökohtaiset tarpeet.

Näihin tarkoituksiin voit käyttää tuloja vain omien tavaroidesi, töiden ja palveluiden myynnistä. Kansalaisilta maksuna muille henkilöille saatu käteinen on luovutettava kokonaisuudessaan pankille. Tämä tulee tehdä esimerkiksi välityssopimusten, matkapuhelinoperaattorien palveluiden maksamisen tai välityskaupan yhteydessä.