1c kontabilitet
1C: Pagat dhe menaxhimi i personelit

Ëndrra e pothuajse çdo menaxheri është të gjejë një kontabilist të besueshëm, falë të cilit nuk duhet të thellohesh në kontabilitet. Por është e pamundur të mos kontrollosh fare aktivitetet e një kontabilisti. Si një nga figurat kryesore të kompanisë, një kontabilist mund të shkaktojë dëme të konsiderueshme në reputacionin e tij të biznesit - si në sytë e partnerëve ashtu edhe në sytë e autoriteteve rregullatore. Tatyana Zolotykh, kreu i kompanisë 1C-PraToN, i tha faqes se si të monitorohet gjendja e punëve të kontabilitetit në mënyrë të vazhdueshme duke përdorur mjete mjaft të thjeshta.

Besoni dhe verifikoni

Në shumë kompani, puna e personelit të zakonshëm monitorohet më me kujdes sesa puna e një kontabilisti. Por ai është një nga figurat kryesore në çdo organizatë. Dhe prania ose mungesa e pretendimeve nga autoritetet rregullatore dhe partnerët e biznesit varet nga puna e saj.

Ju mund të kontrolloni menaxherët, magazinierët, furnitorët dhe çdo punonjës tjetër pothuajse menjëherë pas punësimit. Mundësia për të vlerësuar aktivitetet e një llogaritari nuk lind gjithmonë menjëherë.

Nga pamja e jashtme mund të ndodhë që dokumentet janë të rregullta, raportet janë dorëzuar, taksat janë paguar. Por më pas del se kanë paguar taksat e gabuara ose me detaje të gabuara dhe kanë bërë raporte të gabuara ose nuk i kanë dorëzuar fare.

Një auditim ndihmon në identifikimin e problemeve të shfaqura ose të vjetra në këtë fushë. Por drejtori apo pronari nuk është gjithmonë i gatshëm ta porosisë. Në raste të tilla, ata udhëhiqen nga logjika e mëposhtme: “Nëse nuk ka probleme të mëdha në departamentin tim të kontabilitetit, rezulton se paratë e auditimit do të shpërdorohen. Pse më duhet një auditim nëse kam një kryekontabilist kompetent të cilit i paguaj paratë normale?” Si rezultat, nuk kryhet asnjë auditim dhe problemet serioze vazhdojnë të mbeten të padukshme për momentin.

Arsyeja kryesore për situatat emergjente dhe të krizës në departamentin e kontabilitetit të një kompanie është besimi i pakushtëzuar i drejtorit në kontabilistin e tij.

Arsyet për këtë besim të pakushtëzuar jepen si më poshtë: "Kontabilistja jonë është një grua kaq e mirë - ajo nuk mund të mashtrojë", "Kontabilisti është një profesionist i vërtetë dhe do t'i japë shanse çdo auditori". Por nëse ky besim bazohet, për shembull, në rekomandimet e miqve, ekziston rreziku i një vlerësimi të njëanshëm dhe të pasaktë.

Ndonjëherë një menaxher beson se ai është në dijeni për çështjet e kontabilitetit. Si rregull, ai mban shënime të të ardhurave dhe shpenzimeve të ndara nga departamenti i kontabilitetit dhe ai vetë nënshkruan çdo pagesë në bankën e klientit. Në të njëjtën kohë, llogaritari jo vetëm që menaxhon rrjedhën e dokumenteve të kompanisë mbi transaksionet, por gjithashtu llogarit taksat dhe pagat dhe kryen funksione të tjera kontabël. Me këtë skemë ndahen dy hapësira informacioni, drejtorët dhe kontabilistët. Dhe drejtori mund të mos e ketë fare idenë se çfarë po ndodh në të vërtetë në departamentin e kontabilitetit.

Për të kontrolluar në mënyrë efektive punën e një llogaritari, programi 1C: Kontabiliteti i siguron menaxherit mjete mjaft të thjeshta. Pasi t'i zotëroni ato, mund të merrni një pamje objektive të efektivitetit ose joefektivitetit të një llogaritari.

Shtatë mënyra të thjeshta për të kontrolluar departamentin tuaj të kontabilitetit

I. Kontrolloni statusin e vendbanimeve me palët

Kjo do të sigurojë që kontabilisti të regjistrojë plotësisht faturat, shpenzimet dhe pagesat. Kontrollohen edhe reflektimet e tyre në kontabilitetin e transaksioneve të biznesit. Me punë cilësore nga një kontabilist duhet të kryhen të gjitha pagesat, si dhe të gjitha dokumentet e nevojshme për marrjen e mallrave, punëve dhe shërbimeve.

Menaxherit rekomandohet të monitorojë borxhin e palëve një herë në muaj. Për ta bërë këtë, në programin 1C: Kontabiliteti në seksionin "menaxheri", mjafton të gjeneroni një raport mbi borxhin e blerësve dhe furnitorëve. Programi tregon se çfarë ishte në shlyerjet e ndërsjella në fillim dhe në fund të periudhës kur borxhi u ul ose u rrit. Paradhëniet – të shpenzuara dhe të papaguara – gjithashtu merren parasysh. Për transaksione individuale, mund të kontrolloni në mënyrë selektive dokumentet për t'u siguruar që ato janë në rregull. Mangësitë e identifikuara do të shërbejnë si sinjal për një verifikim më të detajuar të dokumenteve.

Menaxheri duhet t'i kushtojë vëmendje të veçantë borxheve të vjetra, si dhe ndaj palëve "të çuditshme". Borxhet “të vjetra” përfshijnë ato për të cilat nuk ka pasur lëvizje gjatë gjithë periudhës raportuese. Sa më i vjetër të jetë borxhi, aq më e vështirë është ta kërkoni atë. Është gjithashtu e mundur që të mos ketë më një borxh, por nuk janë paraqitur dokumente për të.

1C: Kontabiliteti gjithashtu ka një mekanizëm për kontrollimin e palëve. Kjo ju lejon të zbuloni se në çfarë gjendje është pala tjetër dhe nëse pika e kontrollit të saj është e vlefshme. Nëse pika e kontrollit nuk është më e rëndësishme, atëherë kompania mund të jetë në likuidim. Ky informacion vjen direkt nga portali i tatimeve.

Programi nxjerr në pah dokumentet që ngrenë shqetësime në lidhje me palën me të kuqe. Kjo do të thotë se pala tjetër ose është në proces riorganizimi, ose ka disa detaje të plotësuara gabimisht, ose nuk është më e shënuar në regjistrat e inspektoratit tatimor.

Nëse një kompani ka pagesa ndaj një pale që nuk ekziston, atëherë kur depoziton një deklaratë të TVSH-së, zyra e taksave do të dërgojë një kërkesë për të verifikuar këto pagesa. Dhe në të ardhmen kjo mund të rezultojë në dënime.

II. Kontrolloni lëvizjen e parave në llogarinë tuaj rrjedhëse

Drejtori duhet të sigurohet që të mos ketë pagesa “të paautorizuara”. Në ditët e sotme, menaxherët janë shumë të kujdesshëm për çelësin e parë të nënshkrimit. Por ekziston ende një praktikë kur menaxheri, duke dashur të çlirojë kohën e tij, ia transferon çelësin direkt kontabilistit. Në këtë rast, llogaritari mund të dërgojë pagesa përmes kanalit të gabuar.

Ndonjëherë një kontabilist thotë se i duhet një çelës për të përgatitur pagesat. Tani banka ka një çelës "teknik". Kjo ju lejon të përgatitni një pagesë, të shikoni deklaratat dhe t'i ngarkoni ato në 1C. Por pa nënshkrimin e drejtorit, programi nuk do të dërgojë asnjë pagesë. Në këtë mënyrë, ju mund të ndaloni pagesat e dyshimta ose të paqarta.

Rast nga përvoja. Kontabilistja ia ka transferuar vullnetarisht shumën vetes nga llogaria rrjedhëse e kompanisë, duke pasur në dorë të drejtën e nënshkrimit të parë. Ajo e shpjegoi këtë duke thënë se menaxheri i saj nuk e vlerëson dhe e paguan pak. Dhe ajo vendosi t'i jepte vetes një bonus për të "rivendosur drejtësinë".

Në fund të periudhës së raportimit, duhet të kontrolloni gjendjen e llogarisë rrjedhëse në programin 1C: Kontabiliteti. Tashmë organet tatimore kanë të drejtë të kërkojnë drejtpërdrejt lëvizje në llogaritë rrjedhëse nga banka. Dhe për dështimin e bankës për të paraqitur certifikatat e disponueshmërisë së llogarive bankare dhe (ose) gjendjes së parave në llogari, pasqyrat e transaksioneve në llogaritë pranë autoritetit tatimor në përputhje me paragrafin 2 të nenit 86 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse , banka është subjekt i një detyrimi të veçantë. Prandaj, është e rëndësishme që të gjithë treguesit kryesorë që u dërgohen autoriteteve të jashtme rregullatore të konvergojnë.

Faturat që nuk priten gjithashtu mund të jenë me interes për menaxherin. Ata nuk kanë gjithmonë nevojë të gëzohen dhe origjinën e tyre duhet sqaruar me një kontabilist. Mund të ndodhë që llogaritari, me kërkesë të ndonjë organizate tjetër, të ketë pranuar para pa para prej saj. Më pas, ai i tërheq këto fonde në para nga banka, merr shpërblimin e tij dhe e transferon shumën e mbetur në destinacionin e tij (më shpesh ia kthen një organizate të palës së tretë).

Por paratë e tërhequra duhet të kalojnë edhe në arkë. Nëse fonde relativisht të vogla mund të fshihen për shpenzime biznesi ose udhëtimi, atëherë është më e vështirë të shlyhet një shumë pak a shumë e madhe.

III.Kontrolloni arkën

Stafi shpesh i trajton paratë shumë lirshëm. Ato mund të shpenzohen këtu dhe tani, dhe dokumentet mbështetëse mund të dorëzohen nesër ose kurrë. Nëse disa punonjës kanë akses në arkë, ata janë në gjendje të "huazojnë" para dhe të mos i kthejnë ato. Për më tepër, pikërisht në këtë "fushë" ndodhin më shpesh inspektimet e inspektimit tatimor (i ashtuquajturi "çeku i disiplinës së parave të gatshme"). Dhe gjobat për shkeljen e rregullave janë të rënda - duke filluar nga 40,000 rubla.

Për të kontrolluar arkën, duhet të kërkoni një libër parash nga llogaritari juaj. Ai duhet ta mbajë atë në formë të shtypur. Dhe nuk duhet të ketë asnjë minus në arkë në asnjë rrethanë.

Drejtorit të një ndërmarrje ndonjëherë i thuhet se "në kontabilitetin modern gjithçka është e mundur", duke përfshirë një bilanc negativ të parave. Bilanci mund të jetë negativ sepse pala tjetër nuk ka paguar në kohë ose punonjësi nuk ka raportuar për disa shuma. Por nuk mund të ketë asnjë minus në arkë. Përndryshe, do të thotë se janë shpenzuar më shumë para sesa ishin në dispozicion.

Një nga kurthet më të zakonshme në të cilat kontabilistët kryesorë drejtojnë një organizatë është mungesa e marrëveshjeve të huasë. Kur ndodh një boshllëk parash, pronari zakonisht kontribuon me fondet e tij personale. Kontabilisti hyn, i dërgon në llogarinë rrjedhëse dhe i përdor për qëllimin e synuar. Në këto raste, është e nevojshme të hartohet një marrëveshje kredie, përndryshe mungesa e saj mund të zbulohet në momentin më të papërshtatshëm.

Të ardhurat me pakicë nga arka nuk mund të përdoren për të shlyer borxhin. Sipas udhëzimeve, këto para duhet së pari të shkojnë në llogarinë rrjedhëse të kompanisë. Dhe më pas, duke i regjistruar ato si një shpenzim i synuar për shlyerjen e kredisë, mund t'i tërheqni këto para ose t'i transferoni në një kartë. Për shkeljen e këtij urdhri, ju mund të merrni një gjobë nga autoritetet rregullatore.

Nëse paratë janë lëshuar "për llogari", duhet të ketë raporte paraprake. Ky është një dokument mjaft kompleks që kërkon njohuri të kontabilitetit. Por menaxheri gjithmonë mund të kontrollojë nëse ai i ka nënshkruar këto raporte apo jo. Është gjithashtu e lehtë të shihet se cilat fatura dhe shpenzime përfshihen atje. Një nga kontabilistët, për shembull, i ka bashkangjitur raportit faturat për manikyr dhe benzinë për një makinë personale. Në pyetjen e drejtorit, llogaritari tha: "Epo, unë shkoj në punë!" Drejtori mbeti i habitur kur mësoi se ky zë shpenzim ishte përfshirë në aktivitetet e kompanisë së tij prej një viti e gjysmë.

Shumë ndërmarrje po largohen nga arka dhe po i transferojnë të gjitha pagesat në formë pa para. Kjo është një formë premtuese dhe e përshtatshme kur një punonjës merr ndonjë para (pagë ose "në llogari") në kartë. Stafi mund të përdorë kartat e llogarisë së korporatës për të shpenzuar paratë e korporatës. Në këtë rast, nuk do t'ju duhet të kontrolloni fare qarkullimin e parave të gatshme.

IV.Kontrolloni depon

Magazina kontrollohet jo nga disponueshmëria aktuale e mallrave atje, por nga kontabiliteti. Qarkullimi mund t'i lihet kontabilistit, por duhet të kontrollohen balancat e mallrave dhe materialeve. Rezultatet e marra do të pasqyrohen edhe në bilanc, i cili më pas i dërgohet organeve tatimore.

"Sinjali" më i rëndësishëm - bilancet negative - mund të kontrollohet me një raport të përshtatshëm. Në "1C: Kontabiliteti" në seksionin "Depo" ekziston një raport "Kontrolli i bilanceve negative". Nëse e krijoni atë për një periudhë të caktuar, mund të shmangni situatat në të cilat mallrat shiten, por nuk kapitalizohen nga departamenti i kontabilitetit. Përndryshe, kjo do të çojë në mbivlerësim të taksave: shuma e shpenzimeve të shpenzuara për blerjen e mallrave nuk do të zbritet nga baza tatimore.

Bilancet e mbetura të magazinës mund të kontrollohen duke përdorur bilancin. Ju mund të shihni pikat e mëposhtme në të.

Materialet blihen por nuk fshihen. Kjo ndodh kur dokumentet nga furnizuesi transferohen në departamentin e kontabilitetit. Por kontabilisti nuk poston një faturë, sipas së cilës këto blerje janë shpenzime dhe ulin fitimin e tatueshëm me këtë shumë.

Mallrat blihen, por fshihen jo ashtu siç janë, por siç duhet të jenë.. Kjo do të thotë, nuk është "postuar" e gjithë shpenzimi ose e gjithë fatura. Në këtë rast, në fund të periudhës ka balanca që nuk sigurohen nga prania fizike e mallit në magazinë. Gjatë një kontrolli tatimor, kompania nuk do të jetë në gjendje të prezantojë mallrat që janë të listuara në raporte.

V. Kontrolloni llogaritjet e taksave

Ndodh shpesh që një certifikatë nga zyra e taksave, e cila përdoret për rakordimin e shlyerjeve të ndërsjella, nuk korrespondon me të dhënat e pasqyruara në regjistrat kontabël. Të dhënat e kontabilitetit u dorëzohen autoriteteve rregullatore në fund të vitit dhe ata do të vazhdojnë ta vërejnë këtë mospërputhje.

Ndodh që ka ose një borxh ose një mbipagesë të taksave. Kontabilisti, duke mos dashur të merret me historikun e mëparshëm të pagesave, llogarit taksat në periudhën aktuale pa marrë parasysh mbipagesat ose borxhet nga periudhat e mëparshme. Shfaqet një mospërputhje, e cila rritet dhe grumbullohet me kalimin e kohës. Si rrjedhojë, ajo kthehet në një kërkesë nga zyra e taksave.

Nuk është e vështirë të kontrollosh këtë situatë - duhet të kontrollosh bilancin në fund të periudhës në bilanc. Kjo shumë duhet të përputhet me pagesën, gjë që nuk ndodh gjithmonë.

Ekziston edhe një veçori tjetër e punës me zyrën e taksave. Sa më shumë kohë të kalojë nga momenti i mbipagesës së një takse të caktuar, aq më pak e gatshme është zyra e taksave për të rimbursuar mbipagesën. Nëse mbipagesa ka ndodhur më herët se 3 vjet më parë, është pothuajse e pamundur ta ktheni atë. Por nëse ka një borxh tatimor të çdo periudhe, tatimtaria do ta kërkojë atë

Shumat në kërkesat tatimore duhet të kontrollohen kundrejt fletëpagesës që është nënshkruar nga banka. Kjo shumë duhet të përputhet me deklaratën tuaj tatimore. Të gjitha deklaratat përmbajnë rreshtin "shuma e tatimit të paguar për periudhën aktuale". Dhe ky bilanc duhet të përputhet me deklaratën nëse kompania nuk ka mbipagesa apo borxhe. Nëse ka mospërputhje, kjo është një arsye për të pyetur kontabilistin për mbipagesat ose borxhet.

Rast nga përvoja. LLC operon në një sistem të përgjithshëm tatimor. Drejtoreshës i pëlqente që kontabilisti llogarit gjithmonë "me kompetencë" shumën e taksave dhe shuma që ajo siguron është plotësisht në përputhje me pritjet e tij. Në praktikë ndodhi kështu. Kontabilisti llogariti taksat për një periudhë të caktuar, ia solli llogaritjen drejtorit, i cili kërkoi të "bënte" një shumë të ndryshme atje. Kontabilisti korrigjoi llogaritjen dhe solli një raport me rezultatin e dëshiruar.

Kur 1C:BukhService nisi një promovim për një auditim ekspres falas, klienti urdhëroi këtë shërbim. Si rezultat, rezultoi se të dhënat OKVED të pesë furnitorëve më të mëdhenj nuk korrespondonin me zërat e kostos të regjistruara nga kontabilisti. Drejtori nuk dinte asgjë për këta "furnizues". Njëra nga palët u likuidua plotësisht. Doli se shuma "e kërkuar" e tatimit ishte "rregulluar" nga kontabilisti për shkak të gabimeve të mëdha në kontabilitet.

VI. Kontrolloni pajtueshmërinë ligjore

Për t'i kontrolluar ato, duhet t'i njihni ato. Por zotërimi i të gjitha hollësive legjislative është i vështirë edhe për një avokat. Dhe këtu vetë programi i kontabilitetit 1C: vjen në shpëtim. Ju duhet vetëm të klikoni dy butona që programi të kontrollojë përputhshmërinë me rregulloret ligjore.

Gabimet teknike mund të shihen duke përdorur një kontroll të shprehur në seksionin "Raportet". Ajo kontrollon gjendjen e përgjithshme të punëve nga pikëpamja e legjislacionit për secilën fushë të kontabilitetit: kontabilitetin, arkën dhe mbajtjen e një libri të blerjeve dhe shitjeve.

Nëse ka llogari me bilanc negativ që nuk duhet të ekzistojnë me ligj, programi do ta raportojë këtë. Do të tregojë se në çfarë periudhe, për çfarë llogarie dhe ku saktësisht është formuar bilanci negativ.

Programi kontrollon gjithashtu mungesën e bilanceve negative të parasë. Do t'ju tregojë se cilat ditë ka gabime dhe në çfarë sasie. Do të sinjalizojë gjithashtu një shkelje të kufijve për shlyerjet në para me palët: me kë dhe për çfarë shume.

Pika e tretë që mund të kontrollohet është sekuenca kronologjike e marrjes së urdhrave në para dhe në dalje. Kjo është gjithashtu një kërkesë ligjore.

VII. Kontrolloni llogaritjet e taksave për periudhën aktuale

Në programin e kontabilitetit 1C: mund të shihni se sa taksa janë grumbulluar, si dhe nëse merren parasysh të gjitha shpenzimet gjatë llogaritjes së bazës së tatueshme dhe çfarë saktësisht ka harruar të përfshijë llogaritari. Falë kësaj, ju mund të kuptoni se sa i kujdesshëm është llogaritari dhe sa i interesuar është ai të sigurojë që kompania të mos paguajë taksat e panevojshme.

Mbetet vetëm të kontrollohet shuma e taksave dhe të krahasohet me pritshmëritë. Pa u zhytur në tiparet dhe nuancat e kodit tatimor, vetë menaxheri mund të vlerësojë shumën e pagesave tatimore me një shkallë të mjaftueshme saktësie. Duke përdorur formulën më të thjeshtë, mund të llogaritni "pritshmëritë tatimore" dhe t'i krahasoni ato me të dhënat e ofruara nga kontabilisti.

Në seksionin “Kontabiliteti, Tatimet, Raportimi” ka një raport për çdo taksë. Në një sistem të thjeshtuar, kjo është një analizë e gjendjes së kontabilitetit tatimor. Nëse po flasim për sistemin e përgjithshëm, atëherë programi përmban llogaritjet për TVSH-në dhe tatimin mbi të ardhurat. Prej tyre mund të shihni shumat kryesore për transaksionet kryesore të biznesit: arkëtimet, të ardhurat, kthimet, shpenzimet, etj. Pas kësaj, diferenca midis të ardhurave dhe shpenzimeve bëhet e dukshme. Kjo shumë (nëse po flasim për një pagesë të thjeshtuar) do të tatohet.

Ju gjithashtu mund të kontrolloni nëse llogaritari ka marrë parasysh të gjitha shpenzimet. Raporti tregon shumën që ka mbetur e panjohur gjatë llogaritjes së bazës së tatueshme. Kjo është shuma e shpenzimeve që llogaritari ka harruar të marrë parasysh në llogaritjet e tij tatimore. Në fakt, baza tatimore mund të reduktohet me këtë shumë.

Rast nga përvoja. Një sipërmarrje e vogël, me rritje të xhiros, ftoi një kontabilist. Ai u rekomandua nga miqtë. Para kësaj, kompania bënte kontabilitetin e saj për të kursyer para. Me ardhjen e një llogaritari, pronari vazhdoi të hynte vetë në bankë në programin 1C: Kontabiliteti. Menaxheri i shkroi dokumentet. Nga pamja e jashtme, nga këndvështrimi i pronarëve të kompanisë, gjithçka dukej e qëndrueshme dhe normale. Por kur, 10 muaj më vonë, erdhi një kërkesë nga Shërbimi Federal i Taksave dhe llogaria u bllokua, rezultoi se kontabilisti ka paraqitur zero raporte.

Ajo ia shpjegoi këtë menaxherit të saj duke thënë se "programi i saj dështoi". Për shkak të kësaj, raportimi nuk gjenerohet dhe ajo nuk mund të dorëzojë raporte dukshëm të pasakta. Me rekomandimin e një kontabilisti, drejtori hapi një kompani tjetër dhe gjashtë muaj më vonë mori të njëjtën histori me zero deklarata. Si rezultat, më duhej të punësoja një kontabilist të ri dhe të filloja nga e para.

Por humbja kryesore ishte reputacioni i biznesit të kompanisë. Kur u krye rakordimi i marrëveshjeve të ndërsjella me palët, pati shumë negativitet nga ana e furnitorëve. Kompania (së bashku me punonjësit e 1C) duhej të shpenzonte shumë përpjekje për të rikthyer reputacionin e saj.

P.S.

Duke përdorur metodat e përshkruara më lart, ju mund të "matni temperaturën" në departamentin e kontabilitetit të një ndërmarrje. Një diagnostifikim i tillë ju lejon të kuptoni nëse gjithçka është në rregull, duke marrë parasysh financat, ose nëse duhet të "thirrni një mjek". Nëse papritmas zbuloni disa çështje alarmante dhe dëshironi t'i kontrolloni ato më me kujdes, mund të përdorni shërbimet e shpëtimtarëve nga 1C duke porositur një

Tani do t'ju tregoj se si të gjeni shkakun e një gabimi të zakonshëm në 1C: Libri i parave të kontabilitetit, përkatësisht gabimi " Qarkullimet sipas dokumenteve dhe postimeve nuk përputhen". Ky gabim ndodh shpesh dhe është shumë e lehtë për t'u korrigjuar. Le të shohim së pari se çfarë do të thotë ky gabim në librin e parave 1C.

Arsyeja e gabimit "Qarkullimi i dokumenteve dhe transaksioneve nuk përputhen"

Në fakt, Libri i parave të gatshme 1C ka të paktën dy arsye pse lëshohet ky gabim. Njëra prej tyre nuk është shumë e zakonshme dhe do ta theksoj më vonë. Tani le të shohim arsyen më të zakonshme.

Në përgjithësi, 1C shpesh prodhon gabime të tilla që nuk është gjithmonë e mundur të përcaktohet nga teksti i tyre se çfarë saktësisht kërkon të korrigjojë programi. Vështirësi të tilla janë veçanërisht të zakonshme në mesin e fillestarëve që nuk kanë ndonjë përvojë të rëndësishme në kontabilitet në programin 1C. Ka shumë gabime të ngjashme "me baltë" në mbylljen e muajit. Por gabimi i librit të parave të gatshme i treguar në titull nuk është aspak kompleks.

Siç shihet nga teksti i gabimit, 1C nuk i pëlqen që shumat e qarkullimit për regjistrimet e regjistrit të kontabilitetit dhe dokumentet e postuara janë të ndryshme. Diferenca mund të jetë një milion rubla ose vetëm një kopeck - nuk ka asnjë ndryshim. Meqenëse po flasim për një libër parash, "dokumentet" nënkuptojnë porositë hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme. Sa i përket postimeve, këtu merren parasysh të gjitha postimet që numërojnë 50, të cilat mund të jenë jo vetëm në PKO dhe RKO, të cilat shumë njerëz i harrojnë ose nuk i dinë fare. Gjithashtu, mos harroni se libri i parave të gatshme, kur shfaq një gabim, tregon gjithashtu datën në të cilën u zbulua mospërputhja në qarkullim midis transaksioneve dhe dokumenteve.

Duke marrë parasysh të gjitha sa më sipër, mund të konkludojmë se 1C analizon praninë e transaksioneve në llogarinë 50 dhe kërkon PKO dhe RKO që korrespondojnë me këto transaksione. Dhe nëse, për shembull, ka postime, por nuk ka dokument, atëherë lëshohet një gabim në lidhje me një mospërputhje në revolucione. Është gjithashtu e mundur që edhe postimi edhe dokumenti të ekzistojnë, por shumat në to nuk përputhen. Libri i parave të gatshme fillon të shajë dhe përdoruesi hyn me sukses në internet...

Kishte një pjesë të rëndësishme të artikullit, por pa JavaScript nuk shihet!

E gjithë kjo - arsyeja më e zakonshme gabime gjatë krijimit të një libri parash. Megjithatë, ka një arsye të dytë. Një gabim i ngjashëm në tekst shfaqet nëse 1C zbulon se në disa ditë shuma e bilancit të parave të gatshme ishte më pak se zero. Sinqerisht, situata është e pamundur. Megjithatë, duke pasur parasysh se Kontabiliteti 1C pranon kryerja e transaksioneve të shpenzimeve, si rezultat i të cilave bilanci i parasë mund të bëhet negativ, kjo mundësi nuk duhet të përjashtohet.

Arsyeja e dytë e dhënë për librin e parave të gatshme që lëshon një gabim o nuk gjendet në të gjitha versionet e 1C. Mund të kontrolloni lehtësisht nëse kjo është në versionin tuaj - krijoni një arkë me një shumë që tejkalon gjendjen e parave të gatshme dhe më pas krijoni një libër parash. Nëse 1C nuk betohet, do të thotë se nuk reagon ndaj tij.

website_

Si ta rregulloni këtë gabim në librin e parave të gatshme

Nuk do të komentoj bilancin negativ të parasë këtu, sepse gjithçka është tashmë e qartë këtu. Le të trajtojmë arsyen numër 1.

Për të korrigjuar gabimin e mospërputhjes në qarkullim, duhet të gjeni në datën e shënuar në librin e arkës të gjitha dokumentet me transaksionet për llogarinë e 50-të dhe të shihni nëse këto postime korrespondojnë me PKO/RKO; kontrolloni gjithashtu që shumat në transaksione dhe PKO/RKO janë të sakta dhe përputhen. Nëse ndodh një gabim për disa data, atëherë kontrolloni të gjitha.

Më lejoni t'ju jap një shembull. Le të themi se keni përfunduar një raport të shitjeve me pakicë. Vetë ky dokument tashmë përmban një postim në llogarinë 50. Kështu, nëse postoni një raport të shitjeve me pakicë, por nuk krijoni një urdhër faturë monetare që korrespondon me të, atëherë Do të ketë një postim në arkë, por nuk do të ketë asnjë dokument (p.sh. PKO)! Në këtë rast rpm me instalime elektrike dhe dokumentet ata thjesht nuk do të përputhen me shumën e hyrjes në "Raport..." për llogarinë 50. Libri i parave të gatshme do ta raportojë këtë.

Si të shmangni gabimet e kontabilitetit

Vlen të sigurohet me kujdes që çdo hyrje në arkë të korrespondojë me PKO/RKO. Nuk ka asgjë të komplikuar këtu.

Nga rruga, unë dhashë më lart një shembull të një operacioni në të cilin gabimi "Kthesat sipas dokumenteve dhe transaksioneve nuk përputhen" shfaqet në librin e parave të gatshme. Ka gjithashtu tjera raste që nuk janë aq të dukshme. Pra, mos e leni vigjilen tuaj!

Shqyrtimi i gabimeve të librit të parave të gatshme përfshihet në kurrikulën e kursit 1C, me të cilin mund të njiheni në faqen e internetit.

Përveç faktit që herë pas here banka shërbyese mund të kontrollojë respektimin e disiplinës së parave të gatshme (kjo e drejtë i jepet me ligj), drejtuesit të ndërmarrjes i rekomandohet gjithashtu të kontrollojë paratë e kompanisë. Kontroll gjithëpërfshirës i parave të gatshme Le të supozojmë se ju vendosni të kontrolloni se si paratë e biznesit tuaj hynë dhe dolën muajin e kaluar. Gjëja e parë që duhet të bëni është të pyesni kontabilistin tuaj sa herë, kur dhe çfarë shumash të holla ka marrë nga banka, nga cilat burime të tjera erdhën paratë e gatshme dhe cili ishte gjendja në dispozicion në fillim dhe në fund të muajit. Shumat e marra nga kontabilisti në bankë mund të verifikohen duke rishikuar pasqyrat bankare për muajin e kaluar (siç u përmend më lart, këshillohet që kontabilisti t'i japë menaxherit një kopje të deklaratës bankare çdo ditë). Në këtë rast, duhet t'i kushtoni vëmendje sasive të komisionit për shërbimet e parave që banka debiton nga llogaria e kompanisë pas marrjes së secilës shumë. Në mënyrë tipike, shuma e parave të gatshme të marra dhe shuma e komisionit gjenden krah për krah në pasqyrën tuaj bankare. Pas kësaj, ju duhet t'i kërkoni kontabilistit që t'ju japë një urdhër arkëtimi për çdo shumë të marrë nga banka. Për më tepër, kundërfletimi i heqjes së urdhrit të marrjes së parave në këtë rast duhet të ruhet në një dosje me dokumente bankare (domethënë, me urdhërpagesa), pasi është një dokument që konfirmon faktin e debitimit të fondeve nga llogaria bankare. Vetë urdhri i marrjes është një dokument që konfirmon marrjen e parave në arkën e ndërmarrjes. Vula në urdhrin e marrjes së parave të gatshme dhe në shtyllën e këputur të urdhrit të arkëtimit duhet të përputhet. Shumat e treguara në urdhrin e marrjes së parave të gatshme dhe në kundërfletën e heqjes duhet gjithashtu të jenë identike dhe të përkojnë me pozicionet përkatëse në pasqyrën bankare dhe librin e parave të gatshme. Rekomandohet të kontrolloni nëse këto shuma janë shkruar saktë me fjalë. Pastaj duhet të kontrolloni marrjen e fondeve nga burime të tjera (nëse ka). Burime të tilla mund të jenë: të ardhurat nga shitja e mallrave, punëve dhe shërbimeve për para në dorë, kthimi i shumave llogaridhënëse të pashpenzuara, marrja e parave të gatshme nga palët për të shlyer borxhet, etj. Në të gjitha rastet, duhet të kontrolloni korrektësinë e regjistrimit të arkëtimit të parave. porositë, si dhe pasqyrimi i shumave përkatëse në librin e arkës. Pasi të keni mbaruar kontrollin e marrjes së parave të gatshme, duhet të llogarisni shumën totale të arkëtimit për muajin që kontrollohet, dhe më pas kërkoni nga kontabilisti që t'ju sjellë një deklaratë ose urdhër ditar për arkën dhe të kontrolloni shumën e arkëtimit me shuma e treguar në deklaratë (urdhri i revistës). Tjetra, mund të filloni të kontrolloni shpenzimet e parave të gatshme. Dokumenti që konfirmon lëshimin e parave të gatshme nga arka e një ndërmarrje është vetëm një urdhër shpenzimi në para. Disa menaxherë, për shkak të mungesës së njohurive, gabimisht besojnë se lëshimi i parave të gatshme nga një arkë mund të konfirmohet, për shembull, me një kopje të një faturë nga një dyqan ose një fletëpagesë. Ky është një keqkuptim: këto dokumente konfirmojnë faktin e shpenzimit të parave të gatshme, por jo të lëshimit të tij nga arka. Një urdhër i veçantë në para lëshohet për shumën totale të treguar në listën e pagave; në të, marrësi i parave është një kontabilist ose arkëtar i cili do t'u paguajë para punonjësve të ndërmarrjes. Pra, kërkoni kontabilistin tuaj t'ju sjellë të gjitha faturat e parave të gatshme për periudhën kohore që auditohet. Nëse për ndonjë arsye llogaritari nuk mund ta bëjë këtë, dijeni se diçka nuk është në rregull këtu. Në momentin e lëshimit të parave të gatshme nga arka e ndërmarrjes duhet të lëshohet një urdhër për shpenzime. Çdo devijim nga ky rregull, nga pikëpamja e legjislacionit aktual, konsiderohet shkelje e disiplinës së parave, dhe për këtë ka sanksione mjaft të rënda që mund të vendosen jo vetëm për punonjësit e kontabilitetit, por edhe për menaxherin, si dhe mbi vetë ndërmarrjen. Të gjitha urdhrat e shpenzimeve duhet të grumbullohen në rend kronologjik. Para së gjithash, duhet t'i kushtoni vëmendje datës së lëshimit të fondeve të treguara në urdhër: a korrespondon me periudhën që kontrollohet. Pastaj shikoni se kush është i shënuar si marrësi i fondeve në urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme. A është ky person punonjës i kompanisë? Nëse jo, kontrolloni me kontabilistin tuaj kujt dhe mbi çfarë baze janë paguar fondet sipas këtij dokumenti. Informacioni i pasaportës së marrësit duhet të tregohet në urdhrin e marrjes së parave të gatshme. Në parim, nëse keni dëshirë dhe mundësi, ato mund të kontrollohen. Nëse keni një mik të mirë në organet e punëve të brendshme, mund t'i kërkoni atij të sqarojë nëse një person i tillë është me të vërtetë pronar i një pasaporte të tillë; megjithatë, askush nuk do t'ju ofrojë zyrtarisht një informacion të tillë. Nëse nuk keni kontaktin e nevojshëm, mund të përpiqeni të gjeni në mënyrë të pavarur informacione për këtë person ose pasaportën e tij. Shuma e fondeve të lëshuara në bazë të urdhrit të arkëtimit të parave të gatshme duhet të shkruhet me numra dhe me fjalë, në mënyrë të qartë dhe të lexueshme. Marrësi i parave të gatshme duhet të shkruajë shumën me fjalë, pastaj të vendosë datën e marrjes së parave (nga rruga, kushtojini vëmendje datës - ditës, muajit dhe vitit) dhe të nënshkruajë. Një nga detajet më të rëndësishme të urdhrit të parave të gatshme është qëllimi i lëshimit të parave nga arka e ndërmarrjes. Ju duhet të krahasoni marrësin e fondeve të treguara në dokument dhe qëllimin për të cilin janë lëshuar fondet: është e mundur që të zbuloni fakte interesante. Për shembull, duket mjaft e çuditshme kur paratë për blerjen e RAM-it për një kompjuter i jepen një ngarkuesi nga një magazinë dhe paratë për të blerë një bateri të rëndë për një kamion i jepen një vajze simpatike dhe të brishtë që punon si menaxhere zyre në departamenti i shitjeve. Në këto raste ka mospërputhje mes marrësit të fondeve dhe qëllimeve për të cilat janë lëshuar këto fonde, ndaj duhet të pyesni kontabilistin në detaje se çfarë e ka shkaktuar këtë situatë. Nëse një urdhër i caktuar parash ka ngritur ndonjë pyetje në mendjen tuaj, duhet të ftoni një kontabilist dhe t'i kërkoni atij të sigurojë dokumente mbështetëse për shumën e specifikuar. Dokumentet e tilla mund të përfshijnë faturat e parave të gatshme ose kopjet e çeqeve, një fletëpagesë për pagesën e pagave, një raport paradhënie për një punonjës të transferuar, etj. Shuma e treguar në çdo urdhër arkëtimi duhet të pasqyrohet në librin e parave të gatshme. Kur rakordoni porositë me librin e parave, duhet t'i kushtoni vëmendje edhe konsistencës së datave. Pasi të keni kontrolluar shpenzimet tuaja në para, duhet të llogarisni në mënyrë të pavarur shumën totale të shpenzimeve për muajin dhe ta krahasoni atë me atë të pasqyruar në pasqyrën ose ditarin e porosive në para. Sigurisht, këto shuma duhet të përputhen; përndryshe, ju duhet të kërkoni nga llogaritari për shpjegime të hollësishme. Në fund të kontrollit, duhet të merrni shumën e bilancit të parave të gatshme në fillim të muajit, t'i shtoni asaj shumën e arkëtimeve të parave të gatshme për muajin që kontrollohet, të cilën e keni llogaritur dhe verifikuar më herët me llogaritarin, zbrisni shumën të shpenzimeve të parave të gatshme për muajin dhe kontrolloni rezultatin me gjendjen e parasë në fund të muajit që kontrollohet (shuma e gjendjes mund të shihet në librin e parave të gatshme, si dhe në pasqyrën ose ditarin e porosive të parave të gatshme). Nëse shumat bien dakord, gjithçka është në rregull. Përndryshe, ju duhet të keni pretendime serioze kundër kontabilistit. Nga rruga, mos harroni se në parim nuk mund të ketë një bilanc negativ të parave në arkë. Ndodh që disa kontabilistë veçanërisht arrogantë përpiqen t'i dëshmojnë drejtorit se "në kontabilitetin modern gjithçka është e mundur, përfshirë një bilanc negativ të parave". Ata thonë se bilanci është negativ sepse filan palë nuk ka paguar në kohë ose ndonjë punonjës nuk ka raportuar për shuma të caktuara. Mos harroni: llogaritë krejtësisht të ndryshme përdoren për të regjistruar borxhet e papaguara ose diçka të ngjashme në kontabilitet, ndërsa arka pasqyron vetëm praninë (ose gjendjen zero) të parave të gatshme. Prandaj, duhet të heqësh qafe një kontabilist që po përpiqet t'i provojë menaxherit se një bilanc negativ i parave është normale sa më shpejt të jetë e mundur.

Si të punoni saktë me arkën?

Urdhër cash: ne kontrollojmë gjendjen e parave të gatshme. Kush është përgjegjës për mbajtjen e librit të parave? Në çfarë radhe duhet të filloj një turn pune në CCP? Si të respektoni kufirin e bilancit të parave të gatshme?

Pyetje: Askush nuk mund t'i përgjigjet qartë dhe specifikisht pyetjeve në lidhje me punën me një arkë në internet. Nuk mund ta kuptoj se si tani mund të kontrolloni gjendjen e kasës dhe çfarë shume duhet të jetë në të. Raportet e arkës nuk tregojnë gjendjen, arkëtimet dhe shpenzimet. Arka në fakt rivendoset në zero kur mbyllet dhe nuk ka fonde në të. Ne gjithmonë kemi një bilanc në arkë - një ndryshim i vogël në shumën prej 100,000 rubla, ne gjithmonë lëshojmë pagën nga arka. Rezulton se kanë dashur të bëjnë një tërheqje nga arka për një paradhënie, por thotë se nuk ka një shumë të tillë (kasa ka fonde vetëm për ditën aktuale, por natyrisht duhet më shumë). Arkëtarët pretendojnë se tani nuk ekziston koncepti i arkës, ekziston vetëm një arkë në internet (transferimi i çeqeve në Shërbimin Federal të Taksave) dhe asgjë më shumë. Në llogarinë personale të Taxcom, ju gjithashtu mund të shihni vetëm lëvizje gjatë ditës, pa gjendje as në fillim dhe as në fund të ditës dhe këto funksione duhet të konfigurohen në arkë. Në këtë rast, nuk keni nevojë të mbani një libër parash, por gjithsesi duhet të balanconi arkën. Ekziston një lloj kaosi në kontabilitetin e parave të gatshme. Nëse inspektorët e mëparshëm mund të hiqnin bilancet e parave të gatshme dhe të identifikonin tepricat (që ishte shumë e ngarkuar) ose mungesat, tani ka mungesë të plotë kontrolli. Si të punoni saktë me një arkë - a është e mundur ta hiqni atë çdo ditë dhe a është e mundur ta vendosni atë në një kasafortë dhe më pas t'ia dorëzoni bankës një herë në muaj dhe, a është e mundur të lëshoni një rrogë, një paradhënie, apo një deklaratë nga shuma në kasafortë? Ose duhet të çosh para në bankë çdo ditë.. Ndoshta duhet të depozitosh të gjithë gjendjen në arkë çdo ditë, kur hap turnin dhe pastaj mund t'i nxjerrësh për rrogën etj. , dhe kur mbyll një turn, mund ta heqësh ose jo. Në përgjithësi, asgjë nuk është e qartë. Askush nuk mund të thotë asgjë në të vërtetë.

Përgjigje:Ju duhet të mbani një libër parash. libri i arkës sipas formularit nr.KO-4. Të gjitha organizatat duhet ta bëjnë këtë, pavarësisht nga sistemi tatimor i përdorur ose forma e tyre ligjore.

Arka- një ndarje e një organizate që kryen transaksione në para. Ka arka operative dhe qendrore (kryesore). Tavolinat e parave të transaksionit (mund të ketë disa prej tyre) janë të destinuara për shlyerje të drejtpërdrejta me klientët. Ata kryejnë operacione për pranimin (emetimin) e parave të gatshme dhe mbajnë të dhënat e tyre kryesore. Tavolina qendrore (kryesore) e parave të gatshme siguron ruajtjen dhe kontabilizimin e konsoliduar të parave në të gjithë organizatën. Informacioni në lidhje me lëvizjen dhe gjendjen e fondeve në arkën qendrore (kryesore) pasqyrohet në kontabilitetin në llogarinë 50 "Arkë".

Domethënë, arka ku ndodhet arka online në këtë rast do të jetë ajo operative. Dhe kasa kryesore, ku depozitoni paratë tuaja në fund të turnit tuaj. Vetëm shuma e fondit të këmbimit mund të mbetet në arkë në fund të turnit nëse lëshohet jo çdo ditë, por për një periudhë të caktuar (javë, muaj).

arkën kryesore me urdhër të menaxherit.

arkë kryesore, pasqyrohet në formularin nr. KO-5.

Arka ju lejon të regjistroni transaksione që nuk përfshijnë shitje ose rimbursim te klienti. Prandaj, për të kontrolluar lëvizjen e parave në arkën e arkës, përdorni operacionet jofiskale: “Depozitimi i parave” dhe “Shlyerja e parave”.

Nëse fondi i ndryshimit lëshohet çdo ditë, atëherë në fund të turnit të gjitha të ardhurat (të gjitha paratë që janë në arkë) duhet të hiqen dhe t'i dorëzohen arkës kryesore. Përpiloni PKO për shumën e të ardhurave dhe bëni regjistrime në librin e parave të gatshme.

Nëse fondi i ndryshimit lëshohet për një periudhë të caktuar, atëherë shuma e fondit të ndryshimit mund të lihet direkt në arkë. Të ardhurat i dorëzohen arkës kryesore, e cila regjistrohet në librin e arkës.

Nëse në arkë ka më shumë para se kufiri i vendosur, atëherë diferenca duhet t'i dorëzohet bankës. Ju keni të drejtë të përcaktoni vetë se sa shpesh do të dorëzoni të ardhurat e tepërta.

Të ardhurat në para nga shitjet mund të shpenzohen për pagimin e pagave dhe parave për qëllime raportimi.

Arsyetimi

Si të mbani një libër parash (f. KO-4)

Kush mban librin e arkës

Kush kërkohet të mbajë një libër parash?

Regjistroni informacionin rreth flukseve monetare në librin e parasë duke përdorur formularin nr. KO-4. Të gjitha organizatat duhet ta bëjnë këtë, pavarësisht nga sistemi tatimor i përdorur ose forma e tyre ligjore.* Të drejtën të mos plotësojnë librin e parave të gatshme kanë vetëm sipërmarrësit që mbajnë regjistrime të të ardhurave dhe shpenzimeve ose tregues fizikë në përputhje me legjislacionin tatimor. E gjithë kjo rrjedh nga paragrafët dhe 4.6 e direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014, si dhe nga paragrafi 2 i rezolutës së Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 18 gusht 1998, nr. 88, paragrafi 4 i nenit 346.11 dhe paragrafi 5 i nenit 346.26 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse.

Çfarë detyrimi parashikohet për pasqyrimin jo të plotë të transaksioneve me para në librin e arkës?

Nëse transaksionet me para janë të parakohshme ose jo të plota në librin e parave të gatshme, inspektorët tatimorë kanë të drejtë të gjobisin organizatën. Nëse një organizatë ka divizione të veçanta dhe zbulohet një shkelje në disa divizione, do të lëshohet një gjobë për secilin divizion (letra e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 17 gusht 2017 Nr. SA-4-20/16322).

Të gjitha paratë e marra në arkë duhet të kapitalizohen. Kushdo që nuk e bën këtë, shkel disiplinën e parave të gatshme. Në të njëjtën kohë, kapitalizimi i parave nënkupton pasqyrimin e tyre në librin e parave të gatshme. Për më tepër, pikërisht në shumën e konfirmuar nga dokumentet e parave të gatshme. Kjo procedurë përcaktohet nga paragrafi 4.6 i Direktivës së Bankës së Rusisë Nr. 3210-U, datë 11 mars 2014, dhe fakti që shkelja e saj është e dënueshme shprehet drejtpërdrejt në Kodin e Federatës Ruse për Kundërvajtjet Administrative.

Kur inspektorët tatimorë kontrollojnë nëse janë postuar të gjitha paratë, ata krahasojnë informacionin në librin e arkës me dokumentet parësore - PKO, RKO, etj. Nëse konstatohet një mospërputhje, organizata do të gjobitet. Kjo e drejtë e inspektorëve konfirmohet edhe nga gjykatat (shih, për shembull, rezolutat e Shërbimit Federal Antimonopol të Rrethit të Siberisë Perëndimore të datës 5 Prill 2010 Nr. A03-13078/2009, Rrethi i Vollgës, datë 30 janar 2008 Nr. A12 -11536/07-C59, Rrethi Siberian Lindor i datës 13 Mars 2007 Nr. A74-3799/2006-F02-1166/2007).

Shkelje konsiderohen edhe regjistrimet e parakohshme në librin e arkës për paratë e marra. Kjo do të thotë, kur regjistrimet në librin e parave të gatshme nuk janë bërë në ditën kur paratë janë marrë në arkë (shih, për shembull, rezolutat e Distriktit FAS Volga të datës 19 qershor 2009 Nr. A12-20715/2008, Veri Distrikti Kaukaz i datës 9 qershor 2009 Nr A32-11915 /2008-70/75-20Аж, datë 10 tetor 2007 Nr. Ф08-6779/2007-2517А).

Kryekontabilisti duhet të kontrollojë nëse libri i parave të gatshme mbahet në mënyrë korrekte. Po sikur të jetë i sëmurë apo me pushime? Atëherë menaxheri është përgjegjës për këtë punë. Nëse ata janë të pakujdesshëm në detyrat e tyre, ata gjithashtu do të dënohen për shkelje të procedurës për mbajtjen e librit të parave sipas Kodit të Federatës Ruse për kundërvajtjet administrative.

Këtu janë gjobat për ata që janë shpallur fajtorë:

nga 40,000 në 50,000 fshij. - për organizatat;

nga 4000 në 5000 fshij. - për zyrtarët. Domethënë, për sipërmarrësit, llogaritari kryesor, menaxheri (kur zëvendëson kryekontabilistin që mungon).

Nga rruga, arkëtarët nuk konsiderohen zyrtarë. Dhe pavarësisht se janë persona të përgjegjshëm financiarisht, nuk ka asnjë gjobë administrative për ta. Ky përfundim konfirmohet nga paragrafi 14 i rezolutës së Plenumit të Gjykatës Supreme të Federatës Ruse, datë 24 tetor 2006 nr. 18. Prandaj, është kaq e rëndësishme të monitorohet puna e arkëtarëve. Në fund të fundit, për shkak të gabimeve të tyre, si llogaritari kryesor ashtu edhe organizata do të ndëshkohen.

Si të përdorni një arkë

Fillimi i turnit

Në çfarë radhe duhet të filloj një turn pune në CCP?

Para fillimit të punës, arkëtar-operatorit duhet t'i jepet:*
- çelësat e arkës;
- çelësat e sirtarit të parave;
- materialet e nevojshme harxhuese (shirita pranimi dhe kontrolli, shirita për pajisjen e printimit, produkte pastrimi, etj.);
- këmbim të lirë dhe kartëmonedha.

Përpara se të pranoni pagesën nga blerësi, krijoni një raport të hapjes së ndërrimit. Arka do t'ia dërgojë automatikisht këtë raport operatorit të të dhënave fiskale. Nëse kontrolli është pozitiv, CCP do të marrë konfirmimin. Pas kësaj, ju mund të filloni të bëni pagesa për klientët.

Për më shumë informacion se cilat dokumente duhet të plotësohen në fund të një ndërrimi pune, shihni.

Ky urdhër ekzistonte më parë. Aktualisht, këto kërkesa respektohen vullnetarisht. Pas depozitimit të të ardhurave dhe plotësimit të dokumenteve, arkëtari duhet:
- kryejë mirëmbajtjen e kasës;
- shkëputni arkën nga rrjeti;
- t'i dorëzojë çelësat e arkës dhe të kasës drejtuesit të organizatës, zëvendësit të tij ose përgjegjësit të seksionit për ruajtje kundrejt faturës.

Kjo procedurë parashikohet në paragrafin 6.3 të letrës së Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 gusht 1993 nr. 104, e cila zbatohet në masën që nuk bie ndesh me Ligjin e 22 majit 2003 Nr. 54-FZ.

Cilat dokumente duhet të plotësoni kur punoni me CCP?

Fillimi i turnit të punës

Para fillimit të punës, arkëtari-operatori nga arka kryesore e organizatës merr monedha të vogla dhe kartëmonedha në sasinë e nevojshme për shlyerjet me klientët. Drejtori ose zëvendësit dhe administratorët e tij duhet t'i japin arkëtarit paratë e kusurit. Procedura për qarkullimin e parave të gatshme (fondi i këmbimit) miratohet me urdhër të menaxherit.

Paratë e këmbimit që janë lëshuar nga arka kryesore duhet të pasqyrohen në librin e kontabilitetit të fondeve të pranuara dhe të lëshuara nga arkëtari në formularin nr. KO-5.* Për të konfirmuar marrjen e këmbimit monedhave dhe kartëmonedhave, arkëtari-operatori shenjat në kolonën 4 të librit. Kjo rrjedh nga paragrafët 4.5 dhe udhëzimet e Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U, paragrafët 3.8, 3.8.1 të Rregullave Model të miratuara me letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 gusht 1993 Nr. 104, miratuar.

Si të organizoni transferimin e monedhave të vogla dhe kartëmonedhave nga arka kryesore në arkat e divizioneve të veçanta

Nëse monedhat dhe kartëmonedhat e këmbimit transferohen nga arka kryesore e organizatës në arkat e divizioneve të veçanta, atëherë kur transferoni para është e nevojshme:

Kur të merrni paratë e këmbimit në arkën e një divizioni të veçantë të organizatës, hartoni një urdhër marrje parash në formularin nr. KO-1. Lëshimi i parave të këmbimit nga arka e një divizioni të veçantë për arkëtarët-operatorë të të njëjtit divizion në përputhje me procedurën e përgjithshme.

Ky përfundim rrjedh nga paragrafët , dhe 6.4 të udhëzimit të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U, udhëzime të miratuara nga rezoluta e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 18 gusht 1998 nr. 88.

Fundi i turnit të punës

Në përfundim të turnit të punës, arkëtari-operator gjeneron një raport për mbylljen e turnit në arkën online. Arka do t'ia dërgojë automatikisht këtë raport operatorit të të dhënave fiskale. Kthejini arkëtarit të lartë të kasës kryesore shumën e parave të marra në fillim të turnit për ndryshimin dhe shlyerjet fillestare me klientët. Një kthim i tillë duhet të pasqyrohet në librin e kontabilitetit të fondeve të pranuara dhe të lëshuara nga arkëtari në formularin nr. KO-5. Për të konfirmuar kthimin e kësaj shume, arkëtari i vjetër firmos në kolonën 9.

Kjo procedurë parashikohet në paragrafin 6 të nenit 1.2 të ligjit të 22 majit 2003 Nr. 54-FZ, paragrafi 4.5 i Direktivës së Bankës së Rusisë të datës 11 Mars 2014 Nr. 3210-U, udhëzime për plotësimin e formularit Nr. KO-5, miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë të 18 gushtit 1998 nr. 88.

Si të respektoni kufirin e bilancit të parave në arkë

Organizatat mund të mbajnë para në arkë vetëm brenda kufirit të përcaktuar. Kjo do të thotë, jo më shumë se një shumë e caktuar mund të mbetet në arkë çdo ditë. Madhësia e një kufiri të tillë përcaktohet nga drejtuesi i organizatës. Dhe pikërisht me këtë vlerë duhet të krahasojmë gjendjen e parave të gatshme në arkë, të nxjerra nga libri i arkës në fund të ditës së punës. Kjo procedurë përcaktohet nga udhëzimet e Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U.

Nëse në arkë ka më shumë para se kufiri i vendosur, atëherë diferenca duhet t'i dorëzohet bankës. Ju keni të drejtë të përcaktoni vetë se sa shpesh do të depozitoni të ardhurat e tepërta.* Ju duhet të grumbulloni para në bankë vetëm për ato ditë kur gjendja e parave në arkë në fund të ditës së punës tejkalon kufirin e vendosur. Për shembull, nëse i dorëzoni të ardhurat tuaja një herë në pesë ditë, atëherë kjo shifër (5) përdoret në llogaritjen e kufirit. Nuk duhet të kalojë shtatë ditë pune. Dhe nëse nuk ka bankë në lokalitet - 14 ditë pune. Por nëse depozitoni para në bankë çdo pesë ditë, dhe kufiri është tejkaluar më herët, atëherë duhet të depozitoni para pa pritur këtë periudhë. Nëse kufiri nuk tejkalohet, nuk ka nevojë të vizitoni bankën.

Përcaktoni kufirin e bilancit të parave të gatshme bazuar në vëllimin:

Në këtë rast, organizata ka të drejtë të zgjedhë metodën më të përshtatshme për llogaritjen e kufirit në mënyrë të pavarur.

depozitimi i parave të gatshme në bankë.

Përcaktoni procedurën për kryerjen e transaksioneve me para në një dispozitë të veçantë.

Paratë falas ruhen në llogaritë bankare. Ju mund të ruani një sasi të kufizuar parash direkt në arkë - brenda kufirit të caktuar nga drejtuesi i organizatës. Kjo procedurë përcaktohet në paragrafin 2 të direktivës së Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U.*

Ekziston një përjashtim nga ky rregull. Ndërmarrjet e vogla kanë të drejtë të mos vendosin një kufi mbi gjendjen e parave në arkë (paragrafi 10, pika 2 e Direktivës nr. 3210-U të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014).

Për çfarë mund të shpenzoni para në dorë?

Të ardhurat në para nga shitjet mund të shpenzohen në:*

paga;

pagesat sociale;

pagesa për mallra ose punë (përveç letrave me vlerë);

raportimi te punonjësit, duke përfshirë shtesat e udhëtimit;

rimbursimi nëse blerësi refuzon një produkt ose shërbim për të cilin ka paguar me para në dorë;

rimbursimi i shpenzimeve për punonjësit që kanë paguar sigurimin me para në dorë;

pagesa për një agjent pagesash ose nënagjent bankar;

nevojat personale të sipërmarrësit.

Për këto qëllime, ju mund të shpenzoni të ardhura vetëm nga shitja e mallrave, punëve dhe shërbimeve tuaja. Paratë e marra nga qytetarët si pagesë për persona të tjerë duhet t'i dorëzohen plotësisht bankës. Për shembull, kjo duhet të bëhet në rast të marrëveshjeve ndërmjetëse, pagesave për shërbimet e operatorëve celularë ose tregtimit të komisioneve.