• حسابداری 1c
• 1C: حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل

رویای تقریباً هر مدیری یافتن یک حسابدار قابل اعتماد است که به لطف او مجبور نیستید وارد حسابداری شوید. اما نمی توان به هیچ وجه فعالیت های یک حسابدار را کنترل نکرد. به عنوان یکی از چهره های کلیدی شرکت، یک حسابدار می تواند آسیب قابل توجهی به شهرت تجاری خود وارد کند - هم از نظر شرکا و هم از نظر مقامات نظارتی. تاتیانا زولوتیخ، رئیس شرکت 1C-PraToN، به سایت درباره نحوه نظارت بر وضعیت امور حسابداری به صورت مداوم با استفاده از ابزارهای نسبتاً ساده گفت.

اعتماد کنید و تأیید کنید

در بسیاری از شرکت ها، کار پرسنل عادی با دقت بیشتری نسبت به کار یک حسابدار نظارت می شود. اما او یکی از چهره های کلیدی در هر سازمانی است. و وجود یا عدم وجود ادعا از مقامات نظارتی و شرکای تجاری بستگی به کار آن دارد.

تقریباً بلافاصله پس از استخدام می توانید مدیران، انبارداران، تامین کنندگان و هر کارمند دیگری را بررسی کنید. فرصت ارزیابی فعالیت های یک حسابدار همیشه بلافاصله ایجاد نمی شود.

ظاهراً ممکن است اسناد مرتب باشند، گزارش ها ارائه شده باشد، مالیات ها پرداخت شده باشد. اما بعد معلوم می شود که آنها مالیات اشتباه یا با جزئیات اشتباه پرداخت کرده اند و گزارشات اشتباهی ارائه کرده اند یا اصلا ارائه نکرده اند.

ممیزی به شناسایی مشکلات نوظهور یا طولانی مدت در این زمینه کمک می کند. اما کارگردان یا مالک همیشه آماده سفارش دادن آن نیست. در چنین مواردی، آنها با منطق زیر هدایت می شوند: "اگر در بخش حسابداری من مشکل بزرگی وجود نداشته باشد، معلوم می شود که پول حسابرسی هدر می رود. اگر من یک حسابدار ارشد با صلاحیت دارم که به او پول عادی پرداخت کنم، چرا به حسابرسی نیاز دارم؟» در نتیجه، هیچ حسابرسی انجام نمی شود و مشکلات جدی همچنان نامرئی باقی می مانند.

دلیل اصلی شرایط اضطراری و بحرانی در بخش حسابداری یک شرکت، اعتماد بی قید و شرط مدیر به حسابدار خود است.

دلایل این اعتماد بی قید و شرط به شرح زیر است: "حسابدار ما زن خوبی است - او نمی تواند فریب دهد"، "حسابدار یک حرفه ای واقعی است و به هر حسابرسی شانس می دهد." اما اگر این اطمینان به عنوان مثال بر اساس توصیه دوستان باشد، خطرات ارزیابی مغرضانه و نادرست وجود دارد.

گاهی اوقات یک مدیر معتقد است که از مسائل حسابداری آگاه است. به عنوان یک قاعده، او سوابق درآمد و هزینه ها را جدا از بخش حسابداری نگه می دارد و خودش هر پرداخت را در بانک مشتری امضا می کند. در عین حال، حسابدار نه تنها جریان اسناد شرکت در معاملات را مدیریت می کند، بلکه مالیات و حقوق را نیز محاسبه می کند و سایر وظایف حسابداری را انجام می دهد. با این طرح دو فضای اطلاعاتی مدیران و حسابداران از هم جدا می شوند. و مدیر ممکن است اصلاً تصوری نداشته باشد که واقعاً در بخش حسابداری چه اتفاقی می افتد.

به منظور کنترل مؤثر کار یک حسابدار، برنامه حسابداری 1C: ابزارهای نسبتاً ساده ای را در اختیار مدیر قرار می دهد. با تسلط بر آنها، می توانید تصویری عینی از اثربخشی یا ناکارآمدی یک حسابدار به دست آورید.

هفت راه ساده برای کنترل بخش حسابداری

من. وضعیت تسویه حساب با طرف مقابل را بررسی کنید

این تضمین می کند که حسابدار به طور کامل دریافت ها، هزینه ها و پرداخت ها را ثبت می کند. بازتاب آنها در حسابداری معاملات تجاری نیز بررسی می شود. با انجام کار باکیفیت توسط حسابدار، کلیه پرداخت ها و همچنین کلیه مدارک لازم برای دریافت کالا، کار و خدمات باید انجام شود.

به مدیر توصیه می شود یک بار در ماه بر بدهی طرفین نظارت کند. برای انجام این کار، در برنامه 1C: حسابداری در بخش "مدیر"، کافی است گزارشی از بدهی خریداران و تامین کنندگان تهیه کنید. این برنامه نشان می دهد که در آغاز و پایان دوره زمانی که بدهی کاهش یا افزایش یافت چه چیزی در تسویه حساب های متقابل وجود داشت. پیش پرداخت ها - هزینه شده و پرداخت نشده - نیز در نظر گرفته می شود. برای تراکنش های فردی، می توانید به طور انتخابی اسناد را بررسی کنید تا از مرتب بودن آنها مطمئن شوید. کاستی های شناسایی شده به عنوان سیگنالی برای تأیید دقیق تر اسناد عمل می کند.

مدیر باید به بدهی های قدیمی و همچنین به طرف مقابل "عجیب" توجه ویژه ای داشته باشد. بدهی های "قدیمی" شامل بدهی هایی است که در کل دوره گزارش هیچ حرکتی برای آنها وجود نداشته است. هر چه بدهی قدیمی تر باشد، مطالبه آن دشوارتر است. همچنین ممکن است که دیگر بدهی وجود نداشته باشد، اما هیچ سندی برای آن ارائه نشده باشد.

1C: حسابداری همچنین مکانیزمی برای بررسی طرف مقابل دارد. این امکان را به شما می دهد تا دریابید طرف مقابل در چه وضعیتی است و آیا ایست بازرسی آن معتبر است یا خیر. اگر ایست بازرسی دیگر مرتبط نباشد، ممکن است شرکت در حال انحلال باشد. این اطلاعات مستقیماً از پورتال اداره مالیات می آید.

این برنامه اسنادی را برجسته می کند که نگرانی هایی را در مورد طرف مقابل با رنگ قرمز ایجاد می کند. این بدان معنی است که طرف مقابل یا در مرحله سازماندهی مجدد است یا برخی از جزئیات را به اشتباه پر کرده است یا دیگر در ثبت های بازرسی مالیاتی ذکر نشده است.

اگر شرکتی پرداخت هایی به طرف مقابل غیرموجود داشته باشد، در هنگام ثبت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، اداره مالیات درخواستی برای تأیید این پرداخت ها ارسال می کند. و در آینده این ممکن است منجر به مجازات شود.

II. حرکت پول در حساب جاری خود را بررسی کنید

مدیر باید مطمئن شود که هیچ پرداختی "غیر مجاز" وجود ندارد. امروزه مدیران در مورد اولین کلید امضا بسیار مراقب هستند. اما هنوز هم تمرینی وجود دارد که مدیر، که می خواهد وقت خود را آزاد کند، کلید را مستقیماً به حسابدار منتقل می کند. در این صورت ممکن است حسابدار از کانال اشتباهی پرداخت ها را ارسال کند.

گاهی اوقات یک حسابدار می گوید که برای آماده سازی پرداخت ها به یک کلید نیاز دارد. اکنون بانک یک کلید "فنی" دارد. این به شما امکان می دهد یک پرداخت تهیه کنید، اظهارنامه ها را مشاهده کنید و آنها را در 1C آپلود کنید. اما بدون امضای کارگردان، برنامه هیچ مبلغی ارسال نخواهد کرد. به این ترتیب می توانید پرداخت های مشکوک یا نامشخص را متوقف کنید.

مورد از تجربه. حسابدار با در دست داشتن حق اولین امضا، داوطلبانه مبلغ را از حساب جاری شرکت به خود واریز کرد. او در توضیح این موضوع گفت که مدیرش برای او ارزشی قائل نیست و دستمزد کمی به او می دهد. و او تصمیم گرفت برای "بازگرداندن عدالت" به خود پاداش بدهد.

در پایان دوره گزارش، باید موجودی حساب جاری را در برنامه حسابداری 1C: بررسی کنید. اکنون مقامات مالیاتی این حق را دارند که مستقیماً از بانک درخواست جابجایی در حساب های جاری کنند. و برای عدم ارائه گواهی های بانک در مورد در دسترس بودن حساب های بانکی و (یا) مانده های نقدی در حساب ها، صورت های معاملات روی حساب ها به سازمان مالیاتی مطابق بند 2 ماده 86 قانون مالیات فدراسیون روسیه. ، بانک مشمول مسئولیت ویژه است. بنابراین، مهم است که همه شاخص های کلیدی که به مقامات نظارتی خارجی ارسال می شوند، همگرا شوند.

دریافت هایی که انتظار نمی رفت نیز ممکن است مورد توجه مدیر باشد. آنها همیشه نیازی به شادی ندارند و منشأ آنها را باید با یک حسابدار روشن کرد. ممکن است حسابدار به درخواست سازمان دیگری پول غیر نقدی از آن قبول کرده باشد. سپس، او این وجوه را به صورت نقدی از بانک برداشت می کند، پاداش خود را می گیرد و مبلغ باقی مانده را به مقصد منتقل می کند (اغلب آن را به یک سازمان شخص ثالث برمی گرداند).

اما وجه نقد برداشت شده نیز باید از طریق صندوق رد و بدل شود. اگر بتوان وجوه نسبتاً کوچکی را برای هزینه‌های کاری یا سفر حذف کرد، پس حذف مقدار کم و بیش زیاد دشوارتر است.

III.صندوق را چک کنید

کارکنان اغلب پول نقد را بسیار ضعیف اداره می کنند. می توان آنها را اینجا و اکنون خرج کرد و مدارک پشتیبان را می توان فردا یا هرگز ارسال کرد. اگر برخی از کارمندان به صندوق پول دسترسی داشته باشند، می توانند پول «قرض» کنند و آن را پس ندهند. علاوه بر این، دقیقاً در این "منطقه" است که بازرسی های بازرسی مالیاتی اغلب اتفاق می افتد (به اصطلاح "چک انضباط نقدی"). و جریمه برای نقض قوانین شدید است - از 40000 روبل شروع می شود.

برای بررسی صندوق، باید یک دفترچه نقدی از حسابدار خود درخواست کنید. او باید آن را به صورت چاپی نگه دارد. و در گیشه تحت هیچ شرایطی نباید هیچ منهای وجود داشته باشد.

گاهی اوقات به مدیر یک شرکت گفته می شود که "در حسابداری مدرن همه چیز امکان پذیر است" از جمله تراز نقدی منفی. موجودی ممکن است منفی باشد زیرا طرف مقابل به موقع پرداخت نکرده یا کارمند برای برخی مبالغ گزارشی ارائه نکرده است. اما هیچ منفی در گیشه وجود ندارد. در غیر این صورت، به این معنی است که پول بیشتری از آنچه در دسترس بوده خرج شده است.

یکی از رایج‌ترین دام‌هایی که حسابداران ارشد سازمان را به آن سوق می‌دهند، فقدان قراردادهای وام است. هنگامی که شکاف نقدی رخ می دهد، مالک معمولاً وجوه شخصی خود را کمک می کند. حسابدار وارد می شود، آنها را به حساب جاری می فرستد و از آنها برای هدف خود استفاده می کند. در این موارد، تنظیم یک قرارداد وام ضروری است، در غیر این صورت ممکن است عدم وجود آن در نامناسب ترین لحظه آشکار شود.

درآمدهای خرده فروشی از صندوق را نمی توان برای بازپرداخت بدهی استفاده کرد. طبق دستورالعمل، این پول باید ابتدا به حساب جاری شرکت برود. و سپس با ثبت آنها به عنوان هزینه هدفمند برای بازپرداخت وام، می توانید این پول را برداشت کنید یا آن را به کارت منتقل کنید. برای نقض این دستور، می توانید از مراجع نظارتی جریمه دریافت کنید.

اگر پول "علی الحساب" صادر شده است، باید گزارش های قبلی وجود داشته باشد. این یک سند نسبتاً پیچیده است که به دانش حسابداری نیاز دارد. اما مدیر همیشه می تواند بررسی کند که آیا این گزارش ها را امضا کرده است یا خیر. همچنین به راحتی می توان دریافت که چه رسیدها و هزینه هایی در آنجا گنجانده شده است. برای مثال یکی از حسابداران، رسیدهای مانیکور و بنزین ماشین شخصی را به گزارش پیوست. حسابدار در پاسخ به سوال کارگردان گفت: خب من میرم سر کار! مدیر وقتی متوجه شد که این اقلام هزینه یک سال و نیم در فعالیت شرکتش لحاظ شده است تعجب کرد.

بسیاری از بنگاه‌ها در حال دور شدن از صندوق‌فروشی هستند و تمام پرداخت‌ها را به صورت غیرنقدی منتقل می‌کنند. این یک فرم امیدوارکننده و راحت است که یک کارمند پولی (حقوق یا "حساب") روی کارت دریافت می کند. کارکنان می توانند از کارت های حساب شرکتی برای خرج کردن پول شرکت استفاده کنند. در این صورت به هیچ وجه مجبور به کنترل گردش پول نقد نخواهید بود.

IV.انبار را بررسی کنید

انبار نه با در دسترس بودن واقعی کالاها در آنجا، بلکه با حسابداری بررسی می شود. گردش مالی را می توان به حسابدار واگذار کرد، اما باید مانده کالا و مواد بررسی شود. نتایج به دست آمده نیز در ترازنامه منعکس می شود و سپس به سازمان مالیاتی ارسال می شود.

مهمترین "سیگنال" - ترازهای منفی - را می توان با یک گزارش مناسب بررسی کرد. در "1C: حسابداری" در بخش "انبار" گزارش "کنترل مانده های منفی" وجود دارد. اگر آن را برای مدت معینی ایجاد کنید، می توانید از موقعیت هایی که در آن کالا فروخته می شود، اما توسط بخش حسابداری سرمایه گذاری نشده است، اجتناب کنید. در غیر این صورت، این منجر به تخمین بیش از حد مالیات می شود: مقدار هزینه های صرف شده برای خرید کالا از پایه مالیاتی کسر نمی شود.

باقی مانده های انبار را می توان با استفاده از ترازنامه بررسی کرد. می توانید نکات زیر را در آن مشاهده کنید.

مواد خریداری شده است اما از بین نمی رود. این زمانی اتفاق می افتد که اسناد از تامین کننده به بخش حسابداری منتقل می شود. اما حسابدار فاکتوری ارسال نمی کند که طبق آن این خریدها هزینه شود و سود مشمول مالیات را تا این میزان کاهش دهد.

کالاها خریداری می شوند، اما نه آنطور که هستند، بلکه همانطور که باید باشند، نوشته می شوند.. یعنی کل هزینه یا کل رسید "پست" نشده است. در این حالت در پایان دوره موجودی هایی وجود دارد که با حضور فیزیکی کالا در انبار تضمین نمی شود. در طی ممیزی مالیاتی، شرکت قادر به ارائه کالاهای مندرج در گزارشات نخواهد بود.

V. محاسبات مالیاتی را بررسی کنید

اغلب اتفاق می افتد که گواهی اداره مالیات، که برای تسویه تسویه حساب های متقابل استفاده می شود، با داده های منعکس شده در سوابق حسابداری مطابقت ندارد. داده های حسابداری در پایان سال به مراجع نظارتی ارائه می شود و آنها همچنان متوجه این مغایرت خواهند شد.

این اتفاق می افتد که یا بدهی یا اضافه پرداخت مالیات وجود دارد. حسابدار که نمی خواهد به سابقه پرداخت قبلی بپردازد، مالیات را در دوره جاری بدون در نظر گرفتن اضافه پرداخت یا بدهی دوره های قبلی محاسبه می کند. اختلافی بوجود می آید که در طول زمان رشد می کند و انباشته می شود. در نتیجه تبدیل به یک الزام از سوی اداره مالیات می شود.

کنترل این وضعیت دشوار نیست - باید تعادل را در پایان دوره در ترازنامه بررسی کنید. این مبلغ باید با پرداخت مطابقت داشته باشد، که همیشه اتفاق نمی افتد.

یک ویژگی دیگر از کار با اداره مالیات وجود دارد. هر چه زمان بیشتری از لحظه پرداخت اضافی مالیات خاص بگذرد، اداره مالیات تمایل کمتری به بازپرداخت اضافه پرداختی دارد. اگر اضافه پرداخت زودتر از 3 سال پیش اتفاق افتاده باشد، بازگشت آن تقریبا غیرممکن است. اما اگر بدهی مالیاتی هر دوره ای وجود داشته باشد، اداره مالیات آن را مطالبه می کند

مبالغ مندرج در الزامات مالیاتی باید با برگه پرداختی که توسط بانک امضا شده است بررسی شود. این مبلغ باید با اظهارنامه مالیاتی شما مطابقت داشته باشد. تمام اظهارنامه ها حاوی خط "میزان مالیات پرداخت شده برای دوره جاری" است. و این موجودی باید با اظهارنامه مطابقت داشته باشد اگر شرکت اضافه پرداخت یا بدهی نداشته باشد. اگر مغایرت وجود داشته باشد، این دلیلی است که از حسابدار در مورد اضافه پرداخت یا بدهی سؤال کنید.

مورد از تجربه. LLC بر اساس یک سیستم مالیاتی عمومی عمل می کند. مدیر دوست داشت که حسابدار همیشه "با شایستگی" مقدار مالیات را محاسبه می کند و مبلغی که ارائه می دهد کاملاً با انتظارات او مطابقت دارد. در عمل اینطوری شد. حسابدار مالیات را برای یک دوره معین محاسبه کرد، این محاسبه را به مدیر آورد و او خواست که مبلغ متفاوتی را در آنجا "درآورد". حسابدار محاسبه را تصحیح کرد و گزارشی با نتیجه دلخواه آورد.

هنگامی که 1C:BukhService تبلیغاتی را برای ممیزی سریع رایگان راه اندازی کرد، مشتری این سرویس را سفارش داد. در نتیجه، معلوم شد که داده های OKVED پنج تامین کننده بزرگ با اقلام هزینه ثبت شده توسط حسابدار مطابقت ندارد. کارگردان چیزی در مورد این "تامین کنندگان" نمی دانست. یکی از طرفین به طور کامل منحل شد. معلوم شد که مقدار "الزامی" مالیات به دلیل اشتباهات فاحش در حسابداری توسط حسابدار "تعدیل" شده است.

VI. انطباق قانونی را بررسی کنید

برای بررسی آنها باید آنها را بشناسید. اما تسلط بر تمام ظرافت های قانونی حتی برای یک وکیل دشوار است. و در اینجا خود برنامه حسابداری 1C به کمک می آید. برای بررسی انطباق برنامه با مقررات قانونی فقط کافی است دو دکمه را کلیک کنید.

خطاهای فنی را می توان با استفاده از چک سریع در بخش "گزارش ها" مشاهده کرد. او وضعیت کلی امور را از نظر قانون برای هر حوزه حسابداری کنترل می کند: حسابداری، صندوق پول و نگهداری دفتر خرید و فروش.

اگر حساب هایی با مانده منفی وجود داشته باشد که طبق قانون نباید وجود داشته باشد، برنامه این موضوع را گزارش خواهد کرد. نشان خواهد داد که تراز منفی در چه دوره ای، برای چه حساب و کجا دقیقاً تشکیل شده است.

این برنامه همچنین عدم وجود مانده نقدی منفی را بررسی می کند. به شما می گوید چه روزهایی خطا و به چه میزان است. همچنین نشان دهنده نقض محدودیت های تسویه نقدی با طرف مقابل است: با چه کسی و برای چه مقدار.

سومین نکته قابل بررسی، ترتیب زمانی دریافت سفارشات نقدی ورودی و خروجی است. این نیز یک الزام قانونی است.

VII. محاسبات مالیاتی را برای دوره جاری بررسی کنید

در برنامه 1C: حسابداری می توانید ببینید که چقدر مالیات تعلق گرفته است و همچنین آیا هنگام محاسبه پایه مالیاتی همه هزینه ها در نظر گرفته می شود و حسابدار دقیقاً چه چیزی را فراموش کرده است. با تشکر از این، می توانید درک کنید که حسابدار چقدر مراقب است و چقدر علاقه مند است که شرکت مالیات های غیر ضروری را پرداخت نکند.

تنها چیزی که باقی می ماند بررسی میزان مالیات و مقایسه آن با انتظارات است. بدون فرو رفتن در ویژگی ها و تفاوت های ظریف کد مالیاتی، خود مدیر می تواند میزان پرداخت مالیات را با دقت کافی برآورد کند. با استفاده از ساده ترین فرمول، می توانید "انتظارات مالیاتی" را محاسبه کرده و آنها را با داده های ارائه شده توسط حسابدار مقایسه کنید.

در بخش "حسابداری، مالیات، گزارش" گزارشی برای هر مالیات وجود دارد. در یک سیستم ساده شده، این تحلیلی از وضعیت حسابداری مالیاتی است. اگر ما در مورد سیستم عمومی صحبت می کنیم، پس این برنامه شامل محاسبات مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد است. از آنها می توانید مبالغ اصلی معاملات تجاری کلیدی را مشاهده کنید: رسید، درآمد، بازگشت، هزینه و غیره. پس از این، تفاوت بین درآمد و هزینه نمایان می شود. این مبلغ (اگر ما در مورد پرداخت ساده صحبت می کنیم) مشمول مالیات می شود.

همچنین می توانید بررسی کنید که آیا حسابدار تمام هزینه ها را در نظر گرفته است یا خیر. این گزارش مبلغی را نشان می دهد که در هنگام محاسبه پایه مشمول مالیات شناسایی نشده است. این مقدار هزینه هایی است که حسابدار فراموش کرده در محاسبات مالیاتی خود لحاظ کند. در واقع ممکن است پایه مالیاتی تا این میزان کاهش یابد.

مورد از تجربه. یک شرکت کوچک با افزایش گردش مالی از یک حسابدار دعوت کرد. او توسط دوستان توصیه شده بود. قبل از این، شرکت برای صرفه جویی در هزینه حسابداری خود را انجام می داد. با ظهور یک حسابدار، مالک همچنان بانک را وارد برنامه حسابداری 1C: حسابداری کرد. مدیر اسناد را نوشت. از نظر ظاهری، از دید صاحبان شرکت، همه چیز ثابت و عادی به نظر می رسید. اما هنگامی که 10 ماه بعد، درخواستی از سوی خدمات مالیاتی فدرال آمد و حساب مسدود شد، معلوم شد که حسابدار گزارش صفر ارائه کرده است.

او این را به مدیرش توضیح داد که "برنامه اش شکست خورد." به همین دلیل، گزارش ایجاد نمی شود، و او نمی تواند گزارش های آشکارا نادرست ارائه دهد. به توصیه یک حسابدار، مدیر شرکت دیگری افتتاح کرد و شش ماه بعد همان ماجرا را با اظهارنامه صفر دریافت کرد. در نتیجه مجبور شدم یک حسابدار جدید استخدام کنم و همه چیز را دوباره شروع کنم.

اما ضرر اصلی، شهرت تجاری شرکت بود. وقتی آشتی تسویه حساب های متقابل با طرف های مقابل انجام شد، منفی های زیادی از سوی تامین کنندگان وجود داشت. این شرکت (به همراه کارکنان 1C) مجبور شد تلاش زیادی برای بازگرداندن شهرت خود انجام دهد.

P.S.

با استفاده از روش های شرح داده شده در بالا، می توانید "دما" را در بخش حسابداری یک شرکت اندازه گیری کنید. چنین تشخیصی به شما امکان می دهد بفهمید که آیا همه چیز خوب است، با در نظر گرفتن امور مالی، یا اینکه آیا باید "با پزشک تماس بگیرید". اگر به طور ناگهانی برخی از مسائل هشدار دهنده را کشف کردید و می خواهید آنها را با دقت بیشتری بررسی کنید، می توانید با سفارش رایگان از خدمات امدادگران از 1C استفاده کنید.

اکنون به شما نشان خواهم داد که چگونه علت یک خطای رایج را در 1C پیدا کنید: کتاب نقدی حسابداری، یعنی خطا " گردش مالی بر اساس اسناد و پست ها مطابقت ندارد". این خطا اغلب رخ می دهد، و اصلاح آن بسیار آسان است. بیایید ابتدا به معنای واقعی این خطا در کتاب نقدی 1C نگاه کنیم.

دلیل خطای "گردش اسناد و معاملات مطابقت ندارد"

در واقع، Cash Book 1C حداقل دو دلیل برای صدور این خطا دارد. یکی از آنها زیاد رایج نیست و بعداً به آن اشاره خواهم کرد. حالا بیایید به رایج ترین دلیل نگاه کنیم.

به طور کلی، 1C اغلب چنین خطاهایی ایجاد می کند که همیشه نمی توان از متن آنها تعیین کرد که برنامه دقیقاً چه چیزی را اصلاح می کند. چنین مشکلاتی به ویژه در میان مبتدیانی که تجربه قابل توجهی در حسابداری در برنامه 1C ندارند رایج است. بسیاری از خطاهای مشابه "گلی" در بسته شدن ماه وجود دارد. اما خطای دفترچه نقدی که در عنوان ذکر شده است به هیچ وجه پیچیده نیست.

همانطور که از متن خطا مشاهده می شود، 1C دوست ندارد که مقادیر گردش مالی برای ورودی های ثبت حسابداری و اسناد ارسال شده متفاوت باشد. تفاوت ممکن است یک میلیون روبل یا فقط یک کوپک باشد - تفاوتی وجود ندارد. از آنجایی که ما در مورد کتاب نقدی صحبت می کنیم، "اسناد" به معنای سفارش های نقدی ورودی و خروجی است. در مورد پست ها، تمام پست های شمارش شده 50 در اینجا در نظر گرفته می شوند. که می تواند نه تنها در PKO و RKO باشد، که بسیاری از مردم آنها را فراموش می کنند یا اصلا نمی دانند. همچنین فراموش نکنید که دفترچه نقدی هنگام نمایش خطا، تاریخ تشخیص مغایرت گردش معاملات و اسناد را نیز نشان می دهد.

با در نظر گرفتن همه موارد فوق، می توان نتیجه گرفت که 1C وجود تراکنش ها را در حساب 50 تجزیه و تحلیل می کند و به دنبال PKO و RKO مربوط به این تراکنش ها می گردد. و اگر مثلاً پست هایی وجود داشته باشد، اما سندی وجود نداشته باشد، خطا در مورد اختلاف در انقلاب ها صادر می شود. همچنین ممکن است هم پست و هم سند وجود داشته باشد اما مبالغ موجود در آنها مطابقت نداشته باشد. کتاب نقدی شروع به فحش دادن می کند و کاربر با موفقیت به اینترنت دسترسی پیدا می کند...

بخش مهمی از مقاله وجود داشت، اما بدون جاوا اسکریپت قابل مشاهده نیست!

همه اینها - شایع ترین دلیلخطاهای هنگام ایجاد کتاب نقدی با این حال، یک دلیل دوم وجود دارد. اگر 1C تشخیص دهد که در برخی روزها مقدار موجودی نقدی کمتر از صفر بوده است، خطایی مشابه در متن نشان داده می شود. صراحتا بگویم وضعیت بعید است. با این حال، با توجه به اینکه 1C حسابداری اعتراف می کندانجام معاملات هزینه ای که در نتیجه ممکن است موجودی نقدی منفی شود، این امکان را نباید حذف کرد.

دلیل دوم ارائه شده برای خطای صدور کتاب نقدی o در همه نسخه های 1C یافت نمی شود. شما به راحتی می توانید بررسی کنید که آیا این در نسخه شما وجود دارد یا خیر - یک صندوق پول با مبلغی بیش از موجودی نقدی ایجاد کنید و سپس یک دفترچه نقدی ایجاد کنید. اگر 1C فحش نمی دهد، به این معنی است که به آن واکنش نشان نمی دهد.

سایت اینترنتی_

نحوه رفع این خطا در کتاب نقدی

من در اینجا در مورد مانده نقدی منفی اظهار نظر نمی کنم، زیرا همه چیز در اینجا روشن است. بیایید به دلیل شماره 1 بپردازیم.

برای تصحیح خطای عدم تطابق در گردش مالی، باید در تاریخی که در کتاب نقدی ذکر شده است، تمام اسناد مربوط به تراکنش های حساب 50 را پیدا کنید و ببینید آیا این پست ها با PKO/RKO مطابقت دارند یا خیر. همچنین بررسی کنید که مبالغ موجود در معاملات و PKO/RKO صحیح و مطابقت داشته باشد. اگر برای چندین تاریخ خطایی رخ داد، همه آنها را بررسی کنید.

بگذارید برای شما مثالی بزنم. فرض کنید یک گزارش خرده فروشی را تکمیل کرده اید. خود این سند قبلاً حاوی یک ارسال به حساب 50 است. بنابراین، اگر یک گزارش خرده فروشی ارسال کنید، اما یک سفارش رسید نقدی مربوط به آن ایجاد نکنید، پس یک پست در صندوق وجود خواهد داشت، اما هیچ سندی وجود نخواهد داشت (یعنی PKO)! در این مورد دور در دقیقهبا سیم کشی و اسنادآنها فقط با مبلغ ورودی در "گزارش..." برای حساب 50 مطابقت ندارند. دفترچه نقدی این را گزارش خواهد کرد.

چگونه از اشتباهات حسابداری جلوگیری کنیم

ارزش دارد به دقت اطمینان حاصل شود که هر ورودی صندوق نقدی با PKO/RKO مطابقت دارد. هیچ چیز پیچیده ای در اینجا وجود ندارد.

به هر حال، من در بالا مثالی از عملیاتی زدم که در آن خطای "چرخش بر اساس اسناد و معاملات مطابقت ندارند" در دفترچه نقدی ظاهر می شود. نیز وجود دارد دیگرمواردی که چندان واضح نیستند. پس مراقب خودت را ناامید نکن!

در نظر گرفتن خطاهای کتاب نقدی در برنامه درسی دوره 1C گنجانده شده است که می توانید در وب سایت با آن آشنا شوید.

علاوه بر این که هر از گاهی بانک خدمات دهنده می تواند رعایت انضباط نقدی را بررسی کند (این حق طبق قانون به آن اعطا شده است)، به رئیس شرکت نیز توصیه می شود وجوه نقد شرکت را کنترل کند. چک نقدی جامع بیایید فرض کنیم تصمیم گرفتید نحوه ورود و خروج پول نقد کسب و کارتان را در ماه گذشته بررسی کنید. اولین کاری که باید انجام دهید این است که از حسابدار خود بپرسید که چند بار، چه زمانی و چه مقدار وجه نقد از بانک دریافت کرده است، وجه نقد از چه منابع دیگری تامین شده است و موجودی در ابتدا و انتهای ماه چقدر بوده است. مبالغ دریافتی حسابدار در بانک را می توان با بررسی صورتحساب های بانکی ماه قبل تایید کرد (همانطور که در بالا ذکر شد، توصیه می شود حسابدار هر روز یک نسخه از صورت حساب بانکی را به مدیر ارائه کند). در این مورد، باید توجه داشته باشید که بانک با دریافت هر مبلغ، چه میزان کمیسیون خدمات نقدی را از حساب شرکت بدهکار می کند. به طور معمول، مقدار وجه نقد دریافتی و مقدار کمیسیون در کنار هم در صورت حساب بانکی شما قرار می گیرد. پس از این باید از حسابدار بخواهید که به ازای هر مبلغی که از بانک دریافت می شود، یک دستور فیش نقدی در اختیار شما قرار دهد. علاوه بر این، فویل پارگی دستور دریافت نقدی در این مورد باید در پوشه ای با اسناد بانکی (یعنی با دستور پرداخت) ذخیره شود، زیرا این سندی است که واقعیت برداشت وجه از حساب بانکی را تأیید می کند. سفارش رسید خود سندی است که دریافت وجه نقد در میز نقدی شرکت را تأیید می کند. مهر روی سفارش فیش نقدی و روی ستون پارگی سفارش فیش نقدی باید مطابقت داشته باشد. مبالغ درج شده در قبض وجه نقد و بر روی فویل پارگی نیز باید یکسان و منطبق بر مواضع مربوطه در صورتحساب بانکی و دفترچه نقدی باشد. توصیه می شود بررسی کنید که این مقادیر به صورت کلمات صحیح نوشته شده باشند. سپس باید دریافت وجوه از منابع دیگر (در صورت وجود) را بررسی کنید. چنین منابعی ممکن است عبارتند از: درآمد حاصل از فروش کالا، کار و خدمات به صورت نقدی، برگشت مبالغ حساب شده مصرف نشده، دریافت وجه نقد از طرف مقابل برای پرداخت بدهی و غیره. سفارشات و همچنین انعکاس مبالغ مربوطه در دفترچه نقدی. پس از اتمام بررسی رسید وجه نقد، باید مبلغ کل دریافتی ماه مورد بررسی را محاسبه کنید و سپس از حسابدار بخواهید که صورتحساب یا سفارش دفتری برای صندوق را برای شما بیاورد و مبلغ دریافتی را با مبلغ درج شده در بیانیه (سفارش مجله). در مرحله بعد ، می توانید هزینه پول نقد را بررسی کنید. سند تأیید صدور وجه نقد از صندوق نقدی یک شرکت فقط یک دستور نقدی هزینه است. برخی از مدیران به دلیل عدم آگاهی به اشتباه بر این باورند که صدور وجه نقد از صندوق به عنوان مثال با کپی فیش فروشگاه یا فیش حقوق و دستمزد قابل تایید است. این یک تصور اشتباه است: این اسناد واقعیت خرج کردن پول نقد را تأیید می کند، اما آن را از صندوق پول صادر نمی کند. یک مبلغ نقدی جداگانه برای کل مبلغ مندرج در حقوق و دستمزد صادر می شود. در آن ، دریافت کننده پول یک حسابدار یا صندوقدار است که به کارمندان شرکت پول می پردازد. بنابراین ، از حسابدار خود بخواهید که تمام دریافت های نقدی را برای مدت زمانی که حسابرسی می شود ، برای شما بیاورد. اگر به دلایلی حسابدار نمی تواند این کار را انجام دهد ، بدانید که در اینجا چیزی اشتباه است. در زمان صدور پول نقد از میز نقدی شرکت باید دستور نقدی هزینه صادر شود. هرگونه انحراف از این قاعده، از نظر قوانین جاری، نقض انضباط نقدی محسوب می شود و برای این امر تحریم های کاملاً شدیدی وجود دارد که می تواند نه تنها برای کارکنان حسابداری، بلکه بر مدیر و همچنین اعمال شود. روی خود شرکت کلیه سفارشات هزینه باید به ترتیب زمانی جمع شود. اول از همه ، شما باید به تاریخ صدور وجوه مندرج در دستور توجه کنید: آیا با دوره بررسی شده مطابقت دارد. سپس به این نگاه کنید که چه کسی به عنوان گیرنده وجوه در سفارش دریافت نقدی ذکر شده است. آیا این شخص کارمند شرکت است؟ اگر اینطور نیست ، با حسابدار خود با چه کسی و بر اساس چه مبنای وجوه تحت این سند پرداخت شده است. اطلاعات گذرنامه گیرنده باید در دستور دریافت نقدی مشخص شود. در اصل ، اگر تمایل و فرصت دارید ، می توان آنها را بررسی کرد. اگر دوست خوبی در نهادهای داخلی دارید، می توانید از او بخواهید که روشن کند آیا واقعاً فلان شخص صاحب گذرنامه فلان است یا خیر. با این حال ، هیچ کس به طور رسمی چنین اطلاعاتی را در اختیار شما قرار نمی دهد. اگر تماس لازم را ندارید، می توانید سعی کنید به طور مستقل اطلاعاتی در مورد این شخص یا پاسپورت او پیدا کنید. مبلغ وجوه صادره به موجب قبض نقدی باید به صورت عددی و لفظی، واضح و خوانا نوشته شود. گیرنده وجه نقد باید مبلغ را با کلمات بنویسد، سپس تاریخ دریافت پول را بنویسد (به هر حال، به تاریخ - روز، ماه و سال توجه کنید) و امضا کند. یکی از مهمترین جزئیات دستور نقدی هزینه، هدف از صدور وجه نقد از صندوق شرکت است. شما باید گیرنده وجوه ذکر شده در سند و هدفی که وجوه برای آن صادر شده است را مقایسه کنید: ممکن است حقایق جالبی را کشف کنید. به عنوان مثال، زمانی که پول نقد برای خرید رم برای کامپیوتر به لودر از انبار داده می شود و پول خرید باتری سنگین برای کامیون به دختری جذاب و شکننده که به عنوان مدیر دفتر کار می کند، بسیار عجیب به نظر می رسد. بخش فروش. در این موارد، بین گیرنده وجوه و اهدافی که این وجوه صادر می شود، مغایرت وجود دارد، بنابراین باید به طور دقیق از حسابدار سوال کنید که چه چیزی باعث این وضعیت شده است. اگر سفارش نقدی خاصی سوالی را در ذهن شما ایجاد کرده است، باید از یک حسابدار دعوت کنید و از او بخواهید که مدارک پشتیبان را برای مبلغ مشخص شده ارائه دهد. چنین اسنادی ممکن است شامل رسیدهای نقدی یا کپی چک، فیش حقوق و دستمزد برای پرداخت دستمزد، گزارش پیش پرداخت برای کارمند اعزامی و غیره باشد. مبلغ ذکر شده در هر حکم دریافت نقدی باید در دفترچه نقدی منعکس شود. هنگام تطبیق سفارش ها با دفترچه نقدی، باید به هماهنگی تاریخ ها نیز توجه کنید. پس از اینکه مخارج نقدی خود را بررسی کردید، باید مجموع هزینه های ماه را به طور مستقل محاسبه کنید و آن را با مبلغی که در صورتحساب یا روزنامه سفارش نقدی منعکس شده است مقایسه کنید. البته این مبالغ باید مطابقت داشته باشد. در غیر این صورت باید از حسابدار توضیحات دقیق بخواهید. در پایان چک، باید مبلغ موجودی نقدی ابتدای ماه را بگیرید، مبلغ دریافتی نقدی ماه مورد بررسی را که قبلاً با حسابدار محاسبه و تأیید کرده اید، به آن اضافه کنید، مبلغ را کم کنید. مخارج نقدی ماه را بررسی کنید و نتیجه را با موجودی نقدی در پایان ماه بررسی کنید (مبلغ موجودی را می توان در دفترچه نقدی و همچنین در صورتحساب یا دفترچه ثبت سفارش نقدی مشاهده کرد). اگر مبالغ موافق باشد، همه چیز مرتب است. در غیر این صورت ، شما باید علیه حسابدار ادعاهای جدی داشته باشید. به هر حال ، فراموش نکنید که در اصل نمی تواند مانده نقدی منفی در صندوق پول وجود داشته باشد. این اتفاق می افتد که برخی از حسابداران متکبر سعی می کنند به مدیر ثابت کنند که "در حسابداری مدرن همه چیز امکان پذیر است، از جمله تراز نقدی منفی." آنها می گویند که این تعادل منفی است زیرا چنین و چنین طرفی به موقع پرداخت نمی کنند یا برخی از کارمندان برای مبلغ خاصی گزارش نمی دهند. به یاد داشته باشید: حساب های کاملاً متفاوت برای ثبت بدهی های معوق یا موارد مشابه در حسابداری استفاده می شود، در حالی که صندوق پول صرفاً وجود (یا موجودی صفر) وجه نقد را منعکس می کند. بنابراین، شما باید در اسرع وقت از شر حسابداری خلاص شوید که سعی دارد به مدیر ثابت کند که مانده نقدی منفی طبیعی است.

چگونه با صندوق به درستی کار کنیم؟

سفارش نقدی: ما موجودی نقدی را بررسی می کنیم. مسئولیت نگهداری دفترچه نقدی بر عهده کیست؟ به چه ترتیبی باید شیفت کاری را در CCP شروع کنم؟ چگونه می توان حد موجودی نقدی را رعایت کرد؟

سوال:هیچ کس نمی تواند به طور واضح و مشخص به سؤالات مربوط به کار با صندوق فروش آنلاین پاسخ دهد. من نمی توانم درک کنم که اکنون چگونه می توانید موجودی صندوق را بررسی کنید و چه مقدار باید در آن باشد. گزارش های صندوق، موجودی، دریافتی ها و هزینه ها را نشان نمی دهد. صندوق در واقع هنگام بسته شدن به صفر می رسد و هیچ وجهی در آن وجود ندارد. ما همیشه یک موجودی در صندوق داریم - یک تغییر کوچک به مبلغ 100000 روبل، ما همیشه حقوق را از صندوق پول صادر می کنیم. معلوم است که آنها می خواستند برای پیش پرداخت از صندوق پول برداشت کنند، اما می گوید که چنین مبلغی در دسترس نیست (صندوق فقط برای روز جاری وجوه دارد، اما طبیعتاً بیشتر مورد نیاز است). صندوقداران ادعا می کنند که اکنون مفهومی از صندوق فروش وجود ندارد، فقط یک صندوق نقدی آنلاین (انتقال چک ها به خدمات مالیاتی فدرال) وجود دارد و نه چیزی بیشتر. در حساب شخصی Taxcom نیز می‌توانید فقط حرکت در روز را مشاهده کنید، هیچ موجودی در ابتدا یا در پایان روز وجود ندارد و این عملکردها باید در صندوق تنظیم شوند. در این صورت نیازی به نگهداری دفترچه نقدی ندارید، اما همچنان باید موجودی صندوق را حفظ کنید. در حسابداری نقدی نوعی هرج و مرج وجود دارد. اگر بازرسان قبلی می‌توانستند موجودی‌های نقدی را حذف کنند و مازادها (که بسیار زیاد بود) یا کمبودها را شناسایی کنند، اکنون فقدان کامل کنترل وجود دارد. نحوه صحیح کار با صندوق - آیا می توان هر روز آن را برداشت و آیا می توان آن را در گاوصندوق گذاشت و ماهی یک بار به بانک تحویل داد و آیا امکان صدور حقوق و دستمزد وجود دارد. پیش پرداخت، یا بیانیه ای از مبلغ موجود در گاوصندوق؟ یا باید هر روز پول به بانک ببرید.. شاید لازم باشد هر روز وقتی شیفت باز می کنید کل موجودی را به صندوق واریز کنید و بعد برای حقوق خود بیرون بیاورید و غیره. ، و وقتی شیفتی را می بندید، می توانید آن را خارج کنید یا نه. در کل هیچ چیز مشخص نیست. هیچ کس واقعا نمی تواند چیزی بگوید.

پاسخ:شما باید یک کتاب نقدی نگه دارید.دفترچه نقدی طبق فرم شماره KO-4. همه سازمان ها بدون توجه به سیستم مالیاتی مورد استفاده یا شکل قانونی آنها باید این کار را انجام دهند.

صندوق پول- بخشی از یک سازمان که معاملات نقدی را انجام می دهد. میزهای نقدی عملیاتی و مرکزی (اصلی) وجود دارد. میزهای نقدی تراکنش (ممکن است چندین مورد از آنها وجود داشته باشد) برای تسویه حساب مستقیم با مشتریان در نظر گرفته شده است. آنها عملیات پذیرش (صدور) پول نقد را انجام می دهند و سوابق اولیه خود را حفظ می کنند. میز نقد مرکزی (اصلی) ذخیره و حسابداری تلفیقی وجه نقد را در سراسر سازمان فراهم می کند. اطلاعات مربوط به حرکت و مانده وجوه در میز نقد مرکزی (اصلی) در حسابداری حساب 50 "صندوق" منعکس می شود.

یعنی صندوقی که در این حالت صندوق آنلاین در آن قرار دارد، همان صندوقی خواهد بود که در آن صندوق فروش آنلاین قرار دارد. و صندوق اصلی که در پایان شیفت خود پول خود را در آن واریز می کنید. فقط مبلغ صندوق تغییر در صورتی می تواند در پایان شیفت در صندوق باقی بماند که نه هر روز، بلکه برای مدت معینی (هفته، ماه) صادر شود.

صندوق اصلی به دستور مدیر.

میز نقدی اصلی را در فرم شماره KO-5 منعکس کنید.

دستگاه‌های پول نقد به شما امکان می‌دهند معاملاتی را ثبت کنید که شامل فروش یا بازپرداخت به مشتری نیست. بنابراین برای کنترل حرکت وجوه نقد در کشو صندوق صندوق از عملیات غیرمالی «واریز پول» و «پرداخت وجه» استفاده کنید.

اگر صندوق تغییر روزانه صادر می شود، در پایان شیفت تمام درآمدها (تمام پولی که در صندوق است) باید برداشته شود و به صندوق اصلی تحویل داده شود. PKO را برای میزان درآمد جمع آوری کنید و در دفترچه نقدی ثبت کنید.

اگر صندوق تغییر برای مدت معینی صادر شده باشد، می توان مبلغ صندوق تغییر را مستقیماً در صندوق ثبت کرد. درآمد حاصل به صندوق اصلی تحویل داده می شود که در دفترچه نقدی ثبت می شود.

سازمان ها فقط در حد تعیین شده می توانند وجه نقد را در صندوق نگهداری کنند. یعنی هر روز بیش از مقدار مشخصی نمی تواند در صندوق باقی بماند. اندازه چنین محدودیت کتاب نقدی

در صورت وجود پول در صندوق بیش از حد تعیین شده، مابه التفاوت باید به بانک تحویل داده شود. شما این حق را دارید که تعیین کنید هر چند وقت یکبار درآمدهای اضافی را تحویل دهید.

عواید نقدی حاصل از فروش می تواند صرف پرداخت حقوق و پول برای مقاصد گزارش دهی شود.

بنیاد و پایه

نحوه نگهداری کتاب نقدی (f. KO-4)

چه کسی دفترچه نقدی را نگه می دارد

چه کسانی ملزم به نگهداری دفترچه نقدی هستند؟

اطلاعات مربوط به جریان نقدی موجود در کتاب نقدی را با استفاده از فرم شماره KO-4 ضبط کنید. همه سازمان ها بدون توجه به سیستم مالیاتی مورد استفاده یا شکل قانونی آنها باید این کار را انجام دهند.* فقط کارآفرینانی که سوابق درآمد و هزینه ها یا شاخص های فیزیکی را مطابق با قوانین مالیاتی نگهداری می کنند، حق دارند دفترچه نقدی را پر نکنند. همه اینها از پاراگراف ها و 4.6 دستورالعمل شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 بانک روسیه و همچنین از بند 2 قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 18 اوت 1998 شماره 88، بند آمده است. 4 ماده 346.11 و بند 5 ماده 346.26 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

چه مسئولیتی در قبال بازتاب ناقص معاملات نقدی در کتاب نقدی ارائه شده است؟

در صورتی که معاملات نقدی نابهنگام یا ناقص در دفتر نقد منعکس شود، بازرسان مالیاتی حق دارند سازمان را جریمه کنند. اگر سازمانی دارای بخش های جداگانه باشد و تخلفی در چندین بخش شناسایی شود، برای هر بخش جریمه ای صادر می شود (نامه اداره مالیات فدرال روسیه به تاریخ 17 اوت 2017 شماره SA-4-20/16322).

تمام پول های دریافتی در صندوق باید سرمایه گذاری شود. هر کس این کار را انجام ندهد نظم نقدی را زیر پا می گذارد. در عین حال، سرمایه گذاری پول به معنای انعکاس آن در دفتر نقدی است. علاوه بر این، دقیقاً به میزان تأیید شده توسط اسناد نقدی. این رویه توسط بند 4.6 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 ایجاد شده است و این واقعیت که نقض آن مجازات دارد مستقیماً در قانون فدراسیون روسیه در مورد تخلفات اداری ذکر شده است.

هنگامی که بازرسان مالیاتی بررسی می کنند که آیا تمام وجوه نقد ارسال شده است یا خیر، اطلاعات موجود در دفترچه نقدی را با اسناد اولیه - PKO، RKO و غیره مقایسه می کنند. در صورت مشاهده مغایرت، سازمان جریمه می شود. این حق بازرسان نیز توسط دادگاه ها تأیید می شود (به عنوان مثال به قطعنامه های سرویس فدرال ضد انحصار ناحیه سیبری غربی مورخ 5 آوریل 2010 شماره A03-13078/2009، منطقه ولگا به تاریخ 30 ژانویه 2008 شماره A12 مراجعه کنید. -11536/07-C59، منطقه سیبری شرقی مورخ 13 مارس 2007 شماره A74-3799/2006-F02-1166/2007).

درج نابهنگام در دفتر نقدی در مورد وجوه دریافتی نیز تخلف محسوب می شود. یعنی زمانی که در روزی که وجه نقد در میز پول دریافت شد، درج نشده بود (به عنوان مثال، به قطعنامه های منطقه FAS Volga مورخ 19 ژوئن 2009 شماره A12-20715/2008، شمال مراجعه کنید. منطقه قفقاز مورخ 9 ژوئن 2009 شماره A32-11915 /2008-70/75-20Aж، مورخ 10 اکتبر 2007 شماره Ф08-6779/2007-2517A).

حسابدار ارشد باید کنترل کند که آیا دفترچه نقدی به درستی نگهداری می شود یا خیر. اگر مریض باشد یا در تعطیلات باشد چه؟ سپس مدیر مسئول این کار است. اگر آنها در انجام وظایف خود سهل انگاری کنند، به دلیل نقض رویه نگهداری دفترچه نقدی طبق قانون فدراسیون روسیه در مورد تخلفات اداری نیز مجازات خواهند شد.

در اینجا جریمه افرادی که مجرم شناخته می شوند عبارتند از:

از 40000 تا 50000 روبل. - برای سازمان ها؛

از 4000 تا 5000 روبل. - برای مسئولان یعنی برای کارآفرینان، حسابدار ارشد، مدیر (زمانی که او جایگزین حسابدار ارشد غایب شود).

به هر حال ، صندوقداران مقامات محسوب نمی شوند. و با وجود این واقعیت که آنها افراد مسئول مالی هستند ، هیچ جریمه اداری برای آنها وجود ندارد. این نتیجه گیری توسط بند 14 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی فدراسیون روسیه به تاریخ 24 اکتبر 2006 شماره 18 تأیید شده است. بنابراین نظارت بر کار صندوقداران بسیار مهم است. از این گذشته ، به دلیل اشتباهات آنها ، هم حسابدار اصلی و هم سازمان مجازات می شوند.

نحوه کار با صندوق فروش

شروع شیفت

به چه ترتیبی باید شیفت کاری را در CCP شروع کنم؟

قبل از شروع کار ، به مدیر عامل اصلی باید داده شود:*
- کلیدهای صندوق پول؛
- کلیدهای کشوی پول نقد؛
- مواد مصرفی لازم (نوارهای دریافت و کنترل ، نوار برای چاپ ، محصولات تمیز کننده و غیره) ؛
- پول خرد و اسکناس.

قبل از پذیرش پرداخت از خریدار ، گزارش افتتاحیه تغییر را تهیه کنید. میز نقدی به طور خودکار این گزارش را به اپراتور داده مالی ارسال می کند. اگر چک مثبت باشد، CCP تاییدیه دریافت خواهد کرد. پس از این، می توانید شروع به پرداخت به مشتریان کنید.

برای اطلاعات بیشتر در مورد مدارکی که باید در پایان یک شیفت کاری تکمیل شود، رجوع کنید.

این نظم قبلا وجود داشت. در حال حاضر این الزامات به صورت داوطلبانه رعایت می شود. پس از واریز وجوه و تکمیل مدارک، صندوقدار باید:
- انجام تعمیر و نگهداری صندوق نقدی؛
- دستگاه صندوق را از شبکه جدا کنید.
- کلید صندوق و صندوق را در مقابل رسید به رئیس سازمان، قائم مقام وی یا رئیس بخش برای نگهداری تحویل دهد.

این رویه در بند 6.3 نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 30 اوت 1993 شماره 104 پیش بینی شده است که تا حدی اعمال می شود که با قانون شماره 54-FZ 22 مه 2003 مغایرت نداشته باشد.

هنگام کار با CCP چه مدارکی را پر کنید؟

شروع شیفت کاری

پیش از شروع کار، صندوقدار از صندوق اصلی سازمان، سکه های خرد و اسکناس را به مقدار لازم برای تسویه حساب با مشتریان دریافت می کند. مدیر یا معاونان و مدیران او باید پول خرد را در اختیار صندوقدار قرار دهند. نحوه گردش وجوه نقد (صندوق تغییر) با دستور مدیر به تصویب می رسد.

صرافی که از صندوق اصلی صادر شده است باید در دفتر حسابداری وجوه مورد قبول و صادره توسط صندوقدار به صورت شماره KO-5 منعکس شود. نشانه های ستون 4 کتاب. این از پاراگراف 4.5 و دستورالعمل های بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U، پاراگراف های 3.8، 3.8.1 قوانین مدل تصویب شده توسط نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 30 اوت 1993 شماره 104، تصویب شد.

دستگاه‌های پول نقد به شما امکان می‌دهند معاملاتی را ثبت کنید که شامل فروش یا بازپرداخت به مشتری نیست. بنابراین برای کنترل جابه‌جایی وجوه نقد در صندوق صندوق، از عملیات غیرمالی «واریز پول» و «پرداخت پول» استفاده کنید.*

نحوه انتقال سکه و اسکناس خرد خرد از صندوق اصلی به صندوق های بخش های جداگانه

اگر سکه ها و اسکناس ها از صندوق اصلی سازمان به صندوق های بخش های جداگانه منتقل می شوند، در هنگام انتقال پول لازم است:

هنگامی که پول خرد را در میز نقدی یک بخش جداگانه از سازمان دریافت می کنید، یک دستور دریافت نقدی را در فرم شماره KO-1 تنظیم کنید. 6- صدور وجه صرافی از صندوق یک بخش جداگانه به صندوقدار گردان همان بخش طبق روال عمومی.

این نتیجه گیری از پاراگراف ها و 6.4 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U، دستورالعمل تصویب شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 18 اوت 1998 به شماره 88 به دست می آید.

پایان شیفت کاری

در پایان شیفت کاری، صندوقدار-اپراتور گزارشی در مورد بسته شدن شیفت در صندوق فروش آنلاین تهیه می کند. صندوق به طور خودکار این گزارش را برای اپراتور داده های مالی ارسال می کند. مبلغ وجه دریافتی در ابتدای شیفت بابت تعویض و تسویه حساب اولیه با مشتریان را به صندوقدار ارشد صندوق اصلی برگردانید. چنین بازگشتی باید در دفتر حسابداری وجوه پذیرفته شده و صادر شده توسط صندوقدار در فرم شماره KO-5 منعکس شود. برای تایید برگشت این مبلغ، صندوقدار ارشد در ستون 9 امضا می کند.

این رویه در بند 6 ماده 1.2 قانون 22 مه 2003 شماره 54-FZ، بند 4.5 دستورالعمل بانک روسیه 11 مارس 2014 شماره 3210-U، دستورالعمل پر کردن فرم شماره ارائه شده است. Ko-5 ، با تصویب قطعنامه کمیته آمار ایالتی روسیه در 18 اوت 1998 شماره 88.

نحوه رعایت محدودیت مانده نقدی در صندوق پول

سازمان ها می توانند پول نقد را در صندوق پول فقط در حد تعیین شده نگه دارند. یعنی بیش از یک مبلغ مشخص نمی تواند هر روز در صندوق پول باقی بماند. اندازه چنین محدودیتی توسط رئیس سازمان تعیین می شود. و با این مقدار است که باید موجودی وجوه نقد موجود در صندوق را که از دفترچه نقدی در پایان روز کاری به دست آمده است مقایسه کنیم. این روش با دستورالعمل بانک روسیه در تاریخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U برقرار شده است.

در صورت وجود پول در صندوق بیش از حد تعیین شده، مابه التفاوت باید به بانک تحویل داده شود. شما این حق را دارید که تعیین کنید چند وقت یکبار عواید اضافی را واریز کنید.* فقط برای روزهایی که موجودی نقدی موجود در صندوق در پایان روز کاری از حد تعیین شده فراتر می رود، باید پول نقد را به بانک جمع آوری کنید. به عنوان مثال، اگر هر پنج روز یک بار درآمد خود را تحویل دهید، از این رقم (5) در محاسبه حد استفاده می شود. نباید بیش از هفت روز کاری باشد. و اگر بانکی در محل وجود نداشته باشد - 14 روز کاری. اما اگر هر پنج روز یک بار پول را به بانک واریز می کنید و از حد مجاز زودتر فراتر رفته است، باید بدون انتظار برای این مدت، پول نقد را واریز کنید. در صورت عدم تجاوز از سقف، نیازی به مراجعه به بانک نیست.

حد موجودی نقدی را بر اساس حجم تعیین کنید:

در این صورت سازمان این حق را دارد که مناسب ترین روش را برای محاسبه حد به طور مستقل انتخاب کند.

واریز وجه نقد به بانک

روش انجام معاملات نقدی را در یک ماده جداگانه تنظیم کنید.

پول رایگان در حساب های بانکی ذخیره می شود. می توانید مقدار محدودی پول نقد را مستقیماً در صندوق ذخیره کنید - در محدوده تعیین شده توسط رئیس سازمان. این رویه در بند 2 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U تنظیم شده است.

از این قاعده استثنا وجود دارد. شرکت های کوچک این حق را دارند که برای موجودی نقدی در صندوق پول محدودیتی تعیین نکنند (بند 10، بند 2 دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014).

برای چه چیزی می توانید پول نقد خرج کنید؟

درآمد نقدی حاصل از فروش را می توان در موارد زیر خرج کرد:

حقوق؛

پرداخت های اجتماعی؛

پرداخت برای کالا یا کار (به استثنای اوراق بهادار)؛

گزارش دادن به کارکنان، از جمله کمک هزینه سفر؛

بازپرداخت در صورتی که خریدار از محصول یا خدماتی که به صورت نقدی پرداخت کرده است خودداری کند.

بازپرداخت هزینه های کارکنانی که بیمه را به صورت نقدی پرداخت کرده اند.

پرداخت به یک عامل پرداخت بانک یا عامل فرعی؛

نیازهای شخصی کارآفرین

برای این منظور، فقط می توانید درآمد حاصل از فروش کالاها، آثار و خدمات خود را خرج کنید. وجوه نقد دریافتی از شهروندان به عنوان پرداخت به اشخاص دیگر باید به طور کامل به بانک تحویل داده شود. به عنوان مثال، این باید در صورت قراردادهای واسطه، پرداخت برای خدمات اپراتورهای تلفن همراه یا معاملات کمیسیون انجام شود.