Výsledkem každého zadávacího řízení je uzavření státní zakázky. Podle odstavce 1 Čl. 34 44-FZ se smlouva uzavírá v souladu s podmínkami uvedenými v oznámení o zakázce a technické dokumentaci. Jedním z klíčových ustanovení každé smlouvy podepsané po dokončení zadávacího řízení je popis způsobu platby za dodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby nebo za samostatnou fázi realizace smlouvy (článek 1, část 1, článek 94 44 -FZ).
K úhradě splněných smluvních podmínek v moderním systému vzájemného vypořádání mezi dodavateli a dodavateli jsou přijímány platby platebními příkazy.
Vzor platebního příkazu slouží zákaznické organizaci pro bezhotovostní platby u zhotovitele státní zakázky. Zákazník si prostřednictvím něj objedná převod finančních prostředků ze svého běžného účtu na běžný účet dodavatele.
Platba je generována ve speciálních softwarových produktech instalovaných v organizaci a odesílána do banky v papírové podobě. Zákazník má také možnost připravit a odeslat platební příkaz online pomocí internetových zdrojů.
Kde mohu získat formulář platebního příkazu?
Formulář dle OKUD 0401060 byl vyvinut a schválen Centrální bankou Ruské federace (Nařízení Centrální banky Ruské federace č. 383-P ze dne 19. června 2012). Postup při vyplňování dokladu o vypořádání je přísně upraven nařízením Ministerstva financí Ruské federace č. 107n ze dne 12. listopadu 2013. Platební příkaz, formulář, je ke stažení (word) níže.
Rozpočtové instituce jsou povinny se při vytváření platebního příkazu k převodu peněžních prostředků dodavateli a připojování kódů rozpočtové klasifikace řídit výnosem Ministerstva financí Ruské federace č. 65n ze dne 1. července 2013.
Postup při vyplnění složenky o zaplacení dodavateli
Pravidla pro tvorbu platebního rozkazu jsou zakotvena na legislativní úrovni - v nařízení č. 383-P a nařízení č. 107n. V roce 2019 analyzujeme vzorek polí platebního příkazu a poskytneme podrobné pokyny k jeho vyplnění.
Vzor vyplnění platebního příkazu v roce 2019 k úhradě zhotoviteli státní zakázky naleznete na konci článku. Dokument musí obsahovat informace v následujících polích:
- 1 a 2 - název dokladu (platební příkaz) a kód formuláře OKUD - 0401060;
- řádky č. 3 a 4 jsou vyhrazeny pro detaily dokladu - číslo a datum. Interní evidenční číslo platební karty v tomto případě nesmí mít více než 6 hodnot a datum je uvedeno ve formátu DD.MM.RRRR;
- 5 (typ platby) - zadejte způsob převodu platby. U elektronické metody ponechte toto pole prázdné nebo zadejte hodnotu určenou bankou zákazníka;
- 6 - částka podle smlouvy je uvedena slovy a v řádku 7 - stejná hodnota v digitální podobě;
- 8 — celé (zkrácené) jméno zákazníka. U rozpočtové instituce je dále nutné zadat číslo osobního účtu u státní pokladny;
- Řádek 9 - pro uvedení běžného účtu zákazníka otevřeného u banky (20místný běžný účet organizace);
- 10 - zadejte celý název úvěrové instituce obsluhující zákaznickou organizaci;
- v poli 11 platebního příkazu je uveden BIC banky (hodnota je převzata z ruského adresáře BIC);
- v 12 - korespondenční účet (pokud existuje) bankovní instituce;
- do polí 13 až 17 musíte zadat informace o jménu dodavatele, jeho běžném účtu a údaje o bankovní organizaci;
- do řádků 60 a 102 se uvádí daňové identifikační číslo objednatele a kontrolní místo a do řádků 61 a 103 obdobné údaje o zhotoviteli;
- 18 je řádek pro označení typu operace, tato buňka obsahuje vždy konstantní hodnotu „01“ (Účetní pravidla pro úvěrové a bankovní instituce);
- pole 19, 20 a 23 platebního příkazu se vyplňují pouze v případech, kdy banka požaduje doplňující údaje;
- 21 – platební příkaz. Pro vyrovnání s dodavatelem bude priorita 5 (článek 855 občanského zákoníku Ruské federace);
- na konci registračního procesu pro zaslání finančních prostředků vykonavateli státní zakázky je uveden účel platby (pole 24). Platba nebo záloha se provádí na základě smlouvy (je uvedeno její číslo a datum) podle vystavené faktury, jakož i dokladu potvrzujícího převzetí zboží, práce nebo služby (náložný list, dodací list apod.). ). Pro dokumentaci vypořádání musíte poskytnout všechny podrobnosti. Je nutné uvést výši DPH. Pokud zboží, práce nebo služby nepodléhají dani z přidané hodnoty, musíte napsat „DPH nepodléhá“.
Při generování platební faktury pro platbu dodavatelům na základě smlouvy není nutné vyplňovat pole 22 (UIN kód) a 101 (stav plátce). Linky 104-110 zůstávají prázdné pro vzájemné zúčtování s dodavateli. Tato pole se vyplňují, když zákazník potřebuje vygenerovat platební příkaz na finanční úřad.
Platby pro státní zaměstnance
Pokud je zákazníkem rozpočtová instituce, pak v tomto případě existuje během formování řada funkcí. Všechny nákupy se provádějí v souladu s plány a harmonogramy veřejných zakázek, které jsou zase sestavovány a odsouhlasovány v plném souladu se schválenými plány finančních a ekonomických činností rozpočtové instituce.
Veškeré platby rozpočtové organizace se provádějí prostřednictvím obecních nebo federálních pokladních úřadů. Po dokončení zadávacích řízení a uzavření smlouvy je balík smluvních dokumentů předán do státní pokladny, kde je státní zakázka evidována podle určitých kódů rozpočtové klasifikace (Příkaz Ministerstva financí Ruské federace č. 65n ze dne 1. července , 2013) a následně se na částku zakázky tvoří rozpočtový závazek, kterému je přidělen identifikační kód.
Zákazník při vyplňování zúčtovacího dokladu váže na platební příkaz konkrétní rozpočtový závazek ze smlouvy. V důsledku toho se spolu s kódem závazku automaticky vyplní všechny kódy rozpočtové klasifikace:
- KFSR;
- KVSR;
- KTSSR;
- KOSGU.
Je-li platba podle státní smlouvy prováděna na úkor účelově vázaných prostředků, je nutné v účelu platby uvést kód dotace (KS) a také druh a kód účelově vázaných prostředků.
V účelu platby jsou kromě BCC uvedeny i náležitosti smlouvy a podkladového dokumentu a dále pak údaj o DPH.
Pro převod peněz je nutné sepsat zvláštní formu bezhotovostní platby - platební příkaz. Jak to správně formalizovat, aby platba dorazila k určenému příjemci?
Obecné aspekty
Platební příkaz je dokument, na jehož základě majitel účtu prostřednictvím banky provede finanční transakci. Vyplní samostatně nebo pracovník banky.
Možnosti plnění:
Při převodu prostředků v rámci jednoho regionu nebude postup trvat déle než 2 dny. U meziregionálních plateb může lhůta dosáhnout 5 dnů.
Zpracování probíhá v den odeslání nebo během prvních 2 dnů. Vydáno ve 4 vyhotoveních – 1 pro banku odesílatele, 1 pro odesílatele a 2 pro banku příjemce.
Bez ohledu na částku na účtu (nebo absenci peněz vůbec) je banka povinna přijmout platební příkaz od klienta. Pokud je peněžní částka nedostatečná, příkaz je proveden ihned po jeho doplnění. Platnost dokladu je 10 dní.
Pokud je platba vystavena v elektronické podobě, bude vyžadován elektronický podpis. Bez něj nebude mít dokument právní sílu.
Základní pojmy
Abyste se vyhnuli chybám při vyplňování dokumentu, je důležité rozumět základním pojmům:
| Platební příkaz | Příkaz zadaný vlastníkem účtu úvěrové instituci. Nutné pro převod financí na jiný účet |
| Příchozí platební příkaz | Dokument sloužící k zobrazení účetnictví pro příjem prostředků na účet. Druhy – platba od kupujícího, vrácení peněz, kreditní platby, jiné bezhotovostní inkasa; |
| UIP (jedinečný identifikátor platby) | Kód skládající se z 20 číslic a požadovaný k označení místa přijetí platby |
| UIN (akruální identifikátor) | Bude potřeba, pokud budou finance převedeny do státního rozpočtu |
| Základ platby | Hodnota definující účel platby |
Jaký je účel dokumentu
Když majitel účtu potřebuje převést finance z jednoho účtu na druhý, používá se speciální dokument - platební příkaz. Umožňuje provést operaci přenosu.
Hlavní funkcí dokumentu je převod financí z jednoho účtu na druhý. Používá se v takových případech:
- platba za vykonanou práci;
- převody do rozpočtu a mimorozpočtových fondů;
- návrat nebo umístění;
- odpočet úroků;
- jiné účely stanovené zákonem.
Účel platby v příkazu k úhradě se vyplňuje na řádku 24. Zde je třeba uvést:
Současný regulační rámec
23. září 2015 byl zveřejněn, podle kterého došlo k některým změnám v pravidlech pro vyplňování plateb.
Týkají se následujících:
- byl upřesněn přesný počet znaků kódu;
- byl rozšířen seznam platebních důvodů;
- Do řádku 110 ohledně typu platby nemusíte nic vypisovat.
Dle (30. 10. 2014) došlo ke změně požadavků na poskytování informací v platebním lístku pro daně.
Na základě toho jsou stanovena obecná ustanovení pro používání platebních karet jako zúčtování. Článek 863 stanoví postup pro převod peněz.
zní:
- platební příkaz musí splňovat zákonné náležitosti;
- objednávka je provedena podle objednávky.
Dle , je banka povinna provést operaci poté, co klient zadá platební příkaz. Banka má také právo přilákat jinou úvěrovou instituci k převodu prostředků.
V souladu s (přijatým 12. listopadu 2013) ministerstvem financí jsou stanovena pravidla pro předkládání údajů pro platební doklady.
Vlastnosti vyplňování formuláře platebního příkazu
Na potvrzení o platbě musíte vyplnit všechny uvedené řádky. Nelze provádět žádné opravy ani výmazy.
Jedinečný identifikátor platby
Od okamžiku registrace se organizace stává plátcem daně. Je mu přidělen kód, který bude užitečný při převodech. Každý rok se platební příkaz vyplňuje podle nových pravidel.
Doba splatnosti na to nemá vliv. Cíle UIP jsou:
- zefektivnit implementaci příspěvků;
- udržování informací statistickými úřady;
- zaplacení určité částky na zamýšlený účel.
Hlavní otázky jsou, jak kód zjistit, co dělat, když je kód špatně zadán, jak vypadá příklad. Kód lze zjistit několika způsoby - kontaktováním platebního orgánu nebo vyhledáním speciálního adresáře kódů na internetu.
Legislativa často provádí změny dokumentů, takže se mění i kódy. Stává se, že kód je zadán nesprávně. Jak být v tomto případě?
Možností je více – abyste se vyhnuli pokutě, musíte platbu provést znovu nebo se obrátit s žádostí na finanční úřad.
Ve druhém případě budou prostředky vráceny na účet nebo dojde k opětovnému připsání. Kód se skládá z 20 číslic a je uveden na řádku 22.
V některých případech není nutné uvádět UIN. Tento:
- převod částky daně nebo poplatku, kterou vypočítávají soukromí podnikatelé a právnické osoby na dobrovolné bázi;
- platba jednotlivcem;
- převody do rozpočtu.
Pokud je platební doklad vygenerován pomocí elektronické služby, bude index objednávky přiřazen automaticky.
Hodnota UIP
Identifikátor platby je nutný pro zpracování převodu finančních prostředků do státního rozpočtu nebo pro úhradu státních (komunálních) služeb.
Upřesnění zdaňovacího období
Při převodu peněz bez uvedení zdaňovacího období se údaje převodu zadávají k aktuálnímu datu - vznikne přeplatek na dani. Období je uvedeno na řádku 107. Kód obsahuje 10 znaků, z nichž první 2 jsou zdaňovací období.
Video: návod k vyplnění platebního příkazu
Indikátor období vypadá takto:
Řádek se vyplňuje jak pro platbu daní za aktuální období, tak za minulá. V letošním roce došlo ke změnám ohledně postupu při placení daní.
Každá přihláška má svůj vlastní kód. Řádek 107 je nutné vyplnit tak, aby bylo zřejmé, za jaké období se daň platí.
Pokud legislativa stanoví více než 1 platební období a existuje konkrétní datum splatnosti, je nutné vyhotovit více vyúčtování s různými koeficienty za zdaňovací období.
Samostatná platba je vystavena v následujících případech:
- existuje více než 1 platební lhůta;
- je uvedeno konkrétní datum;
- jsou vypláceny různé příjmy (různé jsou i platební příkazy);
- v řádku 107 je třeba uvést lhůtu pro zaplacení daně.
Dokončený vzorek
Aby se platba dostala k příjemci, musí být doklad správně vystaven.
Pole se vyplňují následovně:
| Pole a jeho význam | Co naznačit |
| 3 "Číslo" | Rezervováno pro číslo platebního příkazu. Přiděluje jej banka při zadávání platby. Číslo nesmí obsahovat více než 6 číslic. "0" nelze zadat |
| 4 "Datum" | Zadejte datum vyhotovení dokumentu, formát – DD. MM. YYYY. |
| 5 "Typ platby" | Uveďte, jakým způsobem bude platba doručena - urgentně, telegraficky nebo poštou. Tento řádek nesmí plátce vyplnit. Pokud je do banky předán doklad v elektronické podobě, pole se automaticky vyplní a přiřadí se mu kód |
| 6 "Částka" | Začněte psát velkým písmenem, od začátku řádku, celými písmeny. Slova nelze zkracovat, haléře je třeba uvést v číslech. Částka v kapitálovém tvaru se vyplňuje pouze v papírovém platebním příkazu, u elektronického formátu není vyžadována. Částka je stanovena bankou a musí být registrována |
| 7 „Součet“ v číslech | Rozdělte rubly a kopecky se znakem, například 566-35 |
| 8 "Plátce" | U právnických osob - uveďte název v plném nebo zkráceném tvaru. Pokud se banka příjemce nachází v jiné zemi, uveďte adresu bydliště nebo sídlo. Pro soukromé podnikatele – osobní údaje a status. Pro fyzické osoby - osobní údaje v nominativním případě |
| 9 "Číslo účtu" | Uveďte číslo účtu osoby provádějící platbu. Skládá se z 20 číslic |
| 10 "Banka plátce" | Název a sídlo úvěrové instituce odesílatele platby |
| 11 "BIK" | Zadejte kód banky |
| 12 „Číslo bankovního účtu“ | Číslo účtu platící banky. Pokud klient využívá služeb Ruské banky, řádek není vyplněn |
| 13 "Banka příjemce" | Název a umístění banky |
| 14 "BIK" | Identifikační kód banky, která platbu přijímá. Kód musí být bance přidělen při jejím otevření, najdete jej ve speciálním adresáři |
| 15 „Číslo bankovního účtu příjemce“ | Zadejte odpovídající účet |
| 16 "Příjemce" | Pokud je touto právnickou osobou název (úplný nebo zkrácený), jsou přijatelné obě možnosti současně. Pokud se jedná o stav nouze – osobní údaje a jejich stav. Pokud se jedná o fyzickou osobu – osobní údaje (příjmení, jméno a příjmení) |
| 17 | Uveďte číslo účtu příjemce finančních prostředků |
| 18 | Zvýrazněte typ operace - uveďte kód. Je stanovena Bankou Ruské federace, v tomto případě - 01 |
| 19 | Přiděleno na datum splatnosti, zůstává prázdné |
| 20 „Účel platby“ | Nevyplněno |
| 21 "Sekvence" | Zadejte 1 ze šesti sekvencí |
| 22 "Kód" | Zůstává prázdné. Od 28. března letošního roku může kód obsahovat 20 nebo 25 číslic |
| 23 | Záložní řádek není vyplněn |
| 24 "Cíl" | Uveďte účel platby, název produktu, číslo smlouvy, zda je zde DPH |
| 43 | Je nalepeno razítko plátce. Vyplní se, pokud je dokument předložen v papírové podobě |
| 44 | Dejte podpis |
| 45 "bankovní značka" | Je opatřeno razítkem úvěrové instituce a podpisem oprávněné osoby |
| 60 | Uveďte identifikační kód plátce (pokud je k dispozici) |
| 61 | DIČ příjemce |
| 62, 71 | Řádky vyplňuje banka |
| 101-110 | Vyplňuje se v případě převodu finančních prostředků do rozpočtu nebo celní platby |
Program pro vytváření plateb
Existuje mnoho programů, které usnadňují tvorbu platebních příkazů. Jednodušší možností je použít excelovou tabulku. Chcete-li začít, vytvořte formulář dokumentu (nebo si stáhněte hotový formulář).
K práci budete potřebovat programovou knihu sestávající ze 3 listů - 1 bude obsahovat formulář, 2 - seznam plateb a 3 - detaily. Poté stačí vyplnit pole s potřebnými informacemi.
Video: nový platební příkaz pro UTII
Díky různým programům se otevírají následující možnosti:
- platební příkaz se vytvoří rychle a snadno se uloží;
- číslování se zadává automaticky;
- je možné ručně opravovat záznamy;
- také počítá automaticky;
- Po uložení je doklad vložen do evidence plateb.
Platební příkaz je tedy povinným dokladem pro bezhotovostní platby.
Lze jej vyplnit ručně nebo elektronicky pomocí speciálních programů. Všechna pole musí být vyplněna v souladu se zákonnými požadavky.
Zúčtování mezi dvěma organizacemi v určitém období se zobrazuje prostřednictvím sestavy odsouhlasení. Ale oficiální dokument standard není právně definován. Jaké jsou nuance vytvoření zprávy o odsouhlasení pro vzájemné zúčtování? Mnoho společností ignoruje zprávu o odsouhlasení pro vzájemné vyrovnání. Ne každý účetní chápe důležitost...
Prostředky jsou převedeny na adresu příjemce platebním příkazem. Tímto způsobem můžete platit daně, poplatky, dodávky zboží a další. Ale jako každý dokument má i platba určitou dobu platnosti. Jaký je rok 2019? ObsahDůležité body Jak dlouhá je doba platnosti platebního příkazu Když...
Jedním z přísných ohlašovacích dokumentů je dnes platební příkaz. Tento dokument umožňuje vyřešit poměrně velké množství různých problémů. Zároveň je ale důležité dodržet formát stanovený na legislativní úrovni pro jeho přípravu. V opačném případě může dojít k chybám, když...
Dokumenty tohoto typu pro různé typy fondů musí být dnes vypracovány podle zavedených standardů. V opačném případě se může stát, že převedené prostředky jednoduše nedorazí na místo určení. Mohou nastat i další problémy. Penzijní fond Ruska je fond, do kterého je zasílání finančních prostředků přísně...
Nezaplacení daní včas nebo provedení zakázaného jednání bude mít za následek pokutu. Pokud dříve společnosti prováděly všechny operace pomocí hotovosti, dnes se akce provádí převodem na účet organizace. ObsahObecné body Jak vyplnit platební příkaz na finanční úřad Do...
Fyzické i právnické osoby mohou potřebovat vytvořit platební příkaz online. Někdy je nutné urgentně poskytnout platební příkaz a speciální software není v tuto chvíli k dispozici. Jak vytvořit online platební systém v roce 2019? Moderní technologie výrazně zjednodušily účetnictví včetně procesů tvorby...
Placení daně z příjmu fyzických osob je jednou z nedílných povinností většiny daňových poplatníků. Skutečnost včasného přijetí platby federální daňovou službou závisí na spolehlivosti platebního dokumentu. Jak vypadá vzor formuláře pro zaplacení daně z příjmu fyzických osob v roce 2019? ObsahCo potřebujete vědět Postup pro generování plateb daně z příjmu fyzických osob...
Veškeré služby bez výjimky jsou v současné době poskytovány za úplatu. Podkladem pro provedení platby je zvláštní platební doklad. Jak vyplnit platební formulář za komunální služby? Platba za inženýrské služby se provádí na základě účtenek zaslaných poskytovateli služeb. Vzhledem k tomu, že různé služby mohou...
Právnické osoby a fyzické osoby podnikatelé musí při provádění různých typů plateb povinně připravovat zvláštní doklady. Především se to konkrétně týká všech druhů příspěvků do státních mimorozpočtových fondů - Penzijního fondu, Povinného nemocenského pojištění a Fondu sociálního pojištění. Dokumenty tohoto typu by měly být vyhotoveny v...
Dnes je jedním z dokumentů, které je nutné vyhotovit, platební rozkaz. Může mít různé formáty v závislosti na účelu dokumentu a také na účelu převodu prostředků. Před sestavením byste si měli pečlivě přečíst nuance. Platba je obvykle...
Od roku 2019 se v platebních dokladech objevují údaje jako UIN. Jeho přítomnost je neměnná při převodu plateb do rozpočtu. Co znamená UIN uvedené v platbách v roce 2019? Obsah Obecné informace Které UIN uvádět v platebních příkazech v roce 2019 Určete účel platby přijaté do rozpočtu...
Při platbách mezi daňovými poplatníky a vládními agenturami je povinné uvádět v platbách status odesílatele. Navíc existují nuance kvůli pokynům ministerstva financí. Jak uvést stav v roce 2019 v platebních dokladech? Status plátce identifikuje organizaci nebo jednotlivce provádějící platbu. Proto při platbě...
Platební příkaz je dokument, kterým plátce dává pokyn své bance k převodu určité částky na účet jiného příjemce peněžních prostředků, který lze otevřít ve stejné nebo jiné bance. Podoba platebního příkazu je uvedena v Příloze 2 Pravidel Centrální banky Ruské federace č. 383-P ze dne 19. června 2012 ve znění ze dne 5. července 2017 (platné od 8. srpna 2017).
Platební příkaz je sepsán a přijat k provedení jak v papírové, tak elektronické podobě. Pokud je příkaz vyplněn na papíře, je na zvážení, že formulář příkazu k úhradě by neměl být větší než list A4. Počet kopií platebních složenek, pokud jsou vyplněny na papíře, stanoví banka.
Platební příkaz (formulář)
- pole „1“ je určeno k označení názvu objednávky;
- v poli „2“ musíte uvést číslo formuláře OKUD;
- pole „3“ je určeno k uvedení čísla objednávky;
- pole „4“ - den, měsíc a rok vyplnění;
- v poli „5“ musíte uvést typ platby;
- v poli „6“ je nutné uvést slovně vyplněnou částku (v případě, že se rozhodnete platební příkaz tisknout);
- pole „7“ je určeno k vyjádření částky v číslech;
- v poli „8“ jsou uvedeny údaje o plátci - celé jméno, jde-li o fyzickou osobu, nebo jméno, jde-li o právnickou osobu;
- pole „9“ označuje účet plátce;
- v poli „10“ je uvedena banka plátce, pokud se plátce rozhodne platební příkaz vytisknout a vyplnit v papírové podobě;
- v poli „11“ a poli „12“ je uveden BIC banky plátce a bankovní účet;
- pole „13“ označuje název a umístění banky příjemce;
- pole „14“ a pole „15“ označují BIC banky příjemce a bankovní účet;
- v poli „16“ je uveden příjemce peněžních prostředků a v poli „17“ jeho číslo účtu;
- v poli „18“ musíte uvést typ operace;
- termín platby, účel a priorita jsou uvedeny v polích „19“ až „21“;
- v poli „22“ uveďte kód - identifikátor platby;
- pole "23" je rezervováno;
- pole „24“ označuje účel platby;
- sloupce „60“ a „61“ označují DIČ stran - příjemce a toho, kdo platí;
- ve sloupcích „101“ - „109“ jsou uvedeny informace při převodu do rozpočtu (podrobněji je projednáme níže);
- pole 110 se vyplňuje pouze při převodu plateb jednotlivcům z rozpočtů rozpočtového systému Ruské federace, jak je stanoveno v částech 5.5 a 5.6 článku 30.5 federálního zákona č. 161-FZ (platové příspěvky pro státní zaměstnance, státní stipendia , atd.), v tomto případě se do pole zadává 1. zbytek není třeba vyplňovat.
- pole „43“ a „44“ jsou orazítkována a podepsána plátcem;
- do „pole 45“ se zapisují poznámky banky o odepsání peněz;
- pole „62“ označuje informaci o datu přijetí příkazu bankou;
- Sloupec „71“ uvádí informaci o datu, kdy byly prostředky odepsány z účtu.
Platební příkaz (0401060) pro převod daní a příspěvků
Pokyny k odvodu daní a jiných povinných odvodů do rozpočtu se vydávají zvláštním způsobem s přihlédnutím ke schváleným Pravidlům. Nařízením Ministerstva financí Ruska č. 107n ze dne 12. listopadu 2013. Formulář platebního příkazu (vzor pro převod daní a jiných plateb do rozpočtu) je tedy vyplněn některými funkcemi. Je tedy nutné uvést zejména tyto údaje:
- v poli „101“ – musíte uvést status plátce: „01“, jde-li o organizaci nebo „09“, jde-li o fyzického podnikatele;
- pole „102“ a „103“ jsou určena k označení kontrolního bodu stran vyrovnání;
- v poli „104“ musíte uvést BCC;
- v poli „105“ musíte uvést kód OKTMO;
- v platebním příkazu (formuláři) v poli „106“ musíte uvést základ pro platbu - například pokud se dluh splácí na žádost daňového inspektorátu, musíte uvést „TR“;
- v poli „107“ musíte uvést zdaňovací období, tedy období, za které se daň platí;
- v poli „108“ je uvedeno číslo dokladu a v poli „109“ datum vyplnění;
- pole „110“ není třeba vyplňovat.
Platební příkaz (formulář) si můžete stáhnout na konci článku. Upozorňujeme, že pokud není možné zadat konkrétní hodnotu v polích 106-109, musíte zadat „0“. V platebním příkazu nelze ponechat prázdná pole s údaji.
Platební příkaz, pokud byl vyhotoven v elektronické podobě, musí být podepsán elektronickým podpisem, obdobou vlastnoručního podpisu nebo ověřen kódy či hesly, které potvrzují, že platební příkaz byl sepsán plátcem nebo oprávněnou osobou. .
Částečně banka plátce ověří, že je vyplněný správně, takže se nemusíte starat o stahování platebního formuláře a jeho vyplňování sami. Banka je tak povinna kontrolovat zejména maximální počet znaků, hodnoty stanovených údajů a jejich přijatelnost. Banka však není povinna kontrolovat formulář platebního příkazu (vzor je uveden na konci článku), zda jsou samotné údaje vyplněny správně z hlediska dodržení konkrétní daně (číslo KBK apod.). ). Proto si takové detaily pečlivě zkontrolujte.
Vzory vyplňování platebních příkazů si můžete prohlédnout v našem
Pravidla pro vyplnění platebního příkazu bude užitečné pro každého, kdo se stane klientem banky, aby porozuměl informacím dostupným v platebním příkazu. Samozřejmě je nutné umět vyplnit pole platebního příkazu. Zpracovány budou pouze ty platební příkazy, které obsahují všechny údaje, které centrální banka určí jako povinné k vyplnění. Naučit se zpracovávat platební příkazy klientům obvykle zabere hodně času.
Častými chybami při vyplňování platebních lístků je neúplné nebo nepřesné vyplnění polí jako priorita a účel platby nebo vynechání údajů o DPH.
Pro vyplnění platebního příkazu existují obecně uznávaná pravidla. Pro snazší zvládnutí této úlohy jsou všechna pole platebního příkazu určená k vyplnění údajů znázorněna čísly a jsou k nim uvedeny vysvětlivky. Název pole je název odpovídajícího atributu.
Označení polí platebního příkazu je uvedeno v příloze č. 3 níže:
Dodatek 3
k předpisům Ruské banky
"O bezhotovostních platbách v Ruské federaci"
(ve znění směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 3. března 2003 N 1256-U)
Podrobnosti platebního příkazu
Stávající pravidla pro zpracování platebního příkazu jsou následující:V poli (1) Je určen název dokladu (platebního příkazu).
V terénu (2) eviduje se formulář platebního příkazu - 401060. Jedná se o identifikátor formuláře dle OKUD OK 011-93, třída "Jednotný systém bankovní dokumentace".
Pole "N" (3) udává číslo platebního příkazu v číslech. Pokud je číslo platebního příkazu reprezentováno více než třemi číslicemi, platby při platbách prostřednictvím zúčtovací sítě Bank of Russia jsou identifikovány posledními třemi číslicemi čísla, které se musí lišit od „000“.
Pole „Datum“ (4) uvádí datum vyhotovení a provedení platebního příkazu. Při práci s platebními příkazy se datum, měsíc a rok zapisuje číslicemi ve formátu DD.MM.RRRR. Další možnost: datum je uvedeno čísly, měsíc slovy a rok čísly (celé). Například: 12/04/2012 nebo 12. prosince 2012.
V poli "Typ platby" (5) v platebních příkazech určených k platbě poštou nebo telegraficky se uvádí „pošta“ nebo „telegraf“. V platebních příkazech zadaných na papíře k elektronickému vypořádání v souladu s nařízením Bank of Russia č. 36-P ze dne 23. června 1998 „O meziregionálním elektronickém vypořádání prováděném prostřednictvím vypořádací sítě Bank of Russia“, zveřejněným v Bulletinu Bank of Russia ze dne 28. srpna 1998 N 61 do pole „Typ platby“ (5) napište „elektronicky“. V ostatních případech se toto pole platebního příkazu nevyplňuje. Pokud jsou například platby prováděny v rámci jedné pobočky, pak toto pole není nutné vyplňovat.
„Částka slovy“ (6) se vyplňuje takto: od začátku řádku, bez odsazení as velkým písmenem, částka platby slovy v rublech. Přitom slovo "rubl" ("rubly", "rubl") nelze zkracovat, kopejky se píší číslicemi a slovo "kopeyka" ("kopecks", "kopecks") také nelze zkracovat. Pokud je částka platby uvedena slovy v celých rublech, lze kopecks vynechat, ale v poli "Částka" uveďte částku platby a rovnítko "=". Například: „Třicet sedm rublů 20 kopejek“ nebo „Dvě stě deset rublů“.
V poli "Částka" (7) uveďte částku platby v číslech, rubly jsou odděleny od kopecků pomlčkou "-". Pokud je částka platby uvedena v číslech v celých rublech, lze kopecky vynechat, ale lze uvést částku platby v rublech a rovnítko "=". V tomto případě v poli „Částka slovy“ uveďte částku platby v celých rublech. Příklad: "46-15" nebo "Sto třicet =".
V poli "Plátce" (8) tzv. plátce finančních prostředků. Kromě toho uveďte číslo osobního účtu klienta, název a místo (zkráceně) obsluhovací úvěrové organizace, pobočku úvěrové organizace, pokud je platba klienta prováděna prostřednictvím korespondenčního účtu otevřeného v jiné úvěrové organizaci, jinou pobočku úvěrové organizace úvěrová organizace, účet zúčtovacího účastníka, mezioborový zúčtovací účet zadaný do pole „Účet N“ plátce nebo zkrácený název a místo pobočky úvěrové instituce obsluhující klienta, je-li uvedeno osobní číslo účtu klienta se zadá plátce do pole „Účet N“ a platba klienta je provedena prostřednictvím mezioborového zúčtovacího účtu. V tomto případě se nezadává číslo účtu mezioborových zúčtování pobočky.
V poli "Účet N" (9) označuje číslo osobního účtu klienta v úvěrové instituci, v pobočce úvěrové instituce nebo v instituci Ruské banky (s výjimkou korespondenčního účtu (podúčtu) úvěrové instituce, pobočky úvěrová instituce otevřená v instituci Ruské federace), vytvořená v souladu s pravidly účetnictví v Ruské bance nebo s pravidly účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace. Číslo osobního účtu v úvěrové organizaci nebo pobočce úvěrové organizace nelze zapsat, pokud je plátcem úvěrová organizace nebo pobočka úvěrové organizace.
V poli Banka plátce (10) je uveden název a umístění úvěrové instituce, pobočky úvěrové instituce nebo instituce Ruské banky, jejíž BIC je k dispozici v poli „BIC“ banky plátce. Pokud je plátcem peněžních prostředků úvěrová organizace, pobočka úvěrové organizace, jejíž název je uveden v poli „Plátce“, pak název této úvěrové organizace, pobočka úvěrové organizace je opět uveden v poli „Plátce“. Pole Banka plátce.
V poli "BIK" (11) Uvádí se identifikační kód banky (BIC) banky plátce. BIC úvěrové organizace, pobočky úvěrové organizace nebo instituce Banky Ruska je připojen v souladu s „BIC adresáře Ruské federace“.
V poli "Účet N" (12) uveďte číslo bankovního účtu plátce. Je uvedeno číslo korespondenčního účtu (podúčtu) otevřeného úvěrovou organizací, pobočkou úvěrové organizace v instituci Ruské banky. Pole se nevyplňuje, pokud je plátcem klient, který není úvěrovou institucí, pobočkou úvěrové instituce a je obsluhován institucí Ruské banky nebo institucí Ruské banky.
V poli „Banka příjemce“ (13) uveďte název a umístění úvěrové instituce, pobočky úvěrové instituce nebo instituce Bank of Russia, jejíž BIC je uvedeno v odpovídajícím poli banky příjemce. Pokud je příjemcem peněžních prostředků úvěrová instituce, pobočka úvěrové instituce, jejíž název je uveden v poli „Příjemce“, pak název této úvěrové instituce, pobočka úvěrové instituce je opět uveden v poli „Příjemce“. pole Banka“.
V poli "BIC" (14) Zadává se identifikační kód banky (BIC) banky příjemce. Toto je BIC úvěrové organizace, pobočky úvěrové organizace nebo instituce Banky Ruska v souladu s „BIC adresáře Ruské federace“.
Do pole "Účet N" (15) zadejte číslo účtu banky příjemce. Číslo korespondenčního účtu (podúčtu) otevřeného úvěrovou organizací, pobočkou úvěrové organizace v instituci Ruské banky je zadáno nebo není vyplněno, pokud je příjemcem klient, který není úvěrem organizace, pobočka úvěrové instituce, je obsluhována v instituci Ruské banky nebo instituci Ruské banky, a také při převodu finančních prostředků do úvěrové organizace, pobočky úvěrové organizace na instituci Ruské Bank of Russia pro vydávání hotovosti pobočce úvěrové organizace, která nemá korespondentský podúčet.
V poli „Příjemce“ (16) Je určeno jméno příjemce prostředků. Dále je uvedeno číslo osobního účtu klienta, zkrácený název a sídlo servisní úvěrové organizace, pobočka úvěrové organizace, pokud je platba klienta provedena prostřednictvím korespondenčního účtu otevřeného v jiné úvěrové organizaci, jiné pobočce úvěrové organizace, vypořádání účastnický účet, mezioborový vypořádací účet, zadaný do pole „Účet N“ příjemce, nebo uvést název a místo (zkráceně) pobočky úvěrové instituce obsluhující klienta. Při zadání čísla osobního účtu klienta do pole „Účet N“ příjemce a platby klienta prostřednictvím mezioborového zúčtovacího účtu se číslo mezioborového zúčtovacího účtu pobočky neuvádí.
V poli "Účet N" (17) uvádí číslo osobního účtu příjemce v úvěrové instituci, pobočce úvěrové instituce nebo číslo osobního účtu v instituci Ruské banky (s výjimkou korespondenčního účtu (podúčtu) úvěru instituce, pobočka úvěrové instituce otevřená v instituci Ruské federace), vytvořená v souladu s pravidly účetnictví v Ruské bance nebo s pravidly účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace. Číslo osobního účtu v úvěrové organizaci nebo pobočce úvěrové organizace nesmí být uvedeno, pokud je příjemcem podobná organizace.
V "Typ op." (18)(typ transakce) kód (01) se zadává v souladu se „Seznamem symbolů (šifer) dokumentů zaúčtovaných na bankovních účtech“ Přílohy 1 Pravidel pro vedení účetních záznamů v Centrální bance Ruské federace (Banka of Rusko) ze dne 18. 9. 1997 N 66 a Pravidel pro vedení účetního účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace ze dne 18. června 1997 N 61 s přihlédnutím ke změnám a doplnění. Platební příkaz vždy obsahuje kód (01), protože každý platební doklad má přiřazen svůj kód, takže „01“ je Platební příkaz, „02“ je Žádost o platbu, „09“ je Pamětní příkaz atd.
S polem "Datum splatnosti platby." (19)(termín splatnosti) nezačněte pracovat, dokud nebudou vydány zvláštní pokyny od Bank of Russia.
Pole „Jméno“ pl.” (20)(účel platby je zakódován) - podobné.
V poli Obrys. Způsob platby." (21)(priorita platby) tento ukazatel je uveden v souladu s legislativou a předpisy Ruské banky. Pole nelze vyplnit v případech stanovených předpisy Ruské banky. Pořadí plateb můžete určit přečtením článku „Pořadí plateb z účtů otevřených u banky“.
Pole „Kód“ (22) se nevyplňuje, dokud k tomu nedá pokyn Banka Ruska.
Pole „Res. pole“ (23) je záloha. Vyplňuje se v případech stanovených předpisy Ruské banky.
V poli "Účel platby" (24) uveďte účel platby, název zboží, provedenou práci, poskytnuté služby, čísla a data komoditních dokladů, smluv, daň (zvýrazněno na samostatném řádku nebo odkaz na skutečnost, že daň není zaplaceno), lze uvést i další potřebné údaje, včetně termínu zaplacení daně nebo poplatku, termínu úhrady dle smlouvy. Účelem platby je například „Platba podle smlouvy b/n ze dne 15. května 2007. na výlet."
V polích "M.P." (43)(prostor pro tisk) a "Podpisy" (44) plátce připojí pečeť (pokud existuje) a podpis (podpis) osob, které mají právo podepisovat dokumenty o vypořádání, podle vzorů vyhlášených úvěrovou organizací, pobočkou úvěrové organizace nebo divizí vypořádací sítě Bank of Russia.
V poli „Značky banky plátce“ (45) udělat otisk razítka (razítek) úvěrové organizace, pobočky úvěrové organizace nebo instituce Ruské banky, datum a podpis odpovědného exekutora.
V poli „Příjem. do platební banky." (62)(Přijato v bance plátce) označuje datum přijetí platebního příkazu v bance plátce podle pravidel stanovených pro toto pole.
V poli „DIČ“ (60)(daňové identifikační číslo plátce) musí být opatřeno daňovým identifikačním číslem plátce, bylo-li přiděleno. DIČ je daňové identifikační číslo právnické nebo fyzické osoby. Vyplňuje se na základě „Osvědčení o registraci k dani“, které poplatníkovi vystaví příslušná daňová služba. Plátci/příjemci – fyzické osoby uvádějí 12místné identifikační číslo poplatníka (DIČ). Ruští a zahraniční plátci/příjemci – právnické osoby – mají 10místná identifikační čísla.
V poli „DIČ“ (61)(DIČ příjemce) se zadává s DIČ příjemce, pokud je přiděleno. Poznámky pro vyplnění tohoto pole jsou podobné požadavkům na pole 60.
V polích (101)-(110) jsou uvedeny informace stanovené Ministerstvem Ruské federace pro daně a cla, Ministerstvem financí Ruské federace a Státním celním výborem Ruské federace. Tato pole jsou určena pro evidenci převodu různých daní a poplatků.
Pro tento materiál jsme použili: články 863-866 občanského zákoníku Ruské federace; Směrnice Centrální banky Ruské federace č. 529 ze dne 14. října 1997 „O formátu platebního příkazu a postupu při jeho vyplnění“ (ve znění směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 2. 1999 č. 691-U) a „Předpisy o bezhotovostním platebním styku v Ruské federaci“ Centrální banky Ruské federace č. 2- P ze dne 3. října 2002 (ve znění směrnice Centrální banky Ruské federace Federace ze dne 3. března 2003 N 1256-U); Pravidla pro vedení účetních záznamů v Centrální bance Ruské federace (Bank of Russia) ze dne 18. září 1997 N 66; Pravidla pro vedení účetních záznamů v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace ze dne 18. června 1997 N 61 s přihlédnutím ke změnám a doplnění.
Pravidla pro vyplnění platebního příkazu pomohou klientům bank ušetřit za služby skrutátorů v úvěrových institucích a samostatně provést proces vyplnění tohoto důležitého dokumentu.
Platební příkaz je doklad pro bezhotovostní platby, jehož vyplněním vkladatel potvrzuje svůj souhlas s převodem určité částky peněžních prostředků na účet protistrany v obdobné nebo jiné bance.
Při provádění těchto operací se úvěrová instituce zavazuje převést peníze ve stanovené výši požadovanému adresátovi.
Nutností připravit dokument a jeho sloupec je převod peněžních aktiv klienta na účet příjemce. Jsou to zpravidla majitelé běžného účtu (právnické osoby).
Platební doklad se vydává v případě potřeby k provedení operací:
- výpočty s dodavateli výrobků, služeb, prací v souladu s podepsanými smlouvami;
- platba předem na základě uzavřených smluv na produkty a služby;
- odvod daní, příspěvků, penále a pokut do státního rozpočtu a mimorozpočtových fondů;
- Způsob platby úrok z půjčky(půjčím).
Jednotlivci mohou také platit za různé zboží a splácet půjčky prostřednictvím bezhotovostních převodů prostřednictvím úvěrové instituce.
Jak vypadá formulář?
Formulář dokumentu je uveden v Předpis Centrální banky Ruské federace č. 383-P ze dne 19. června 2012
Při vyplňování objednávky na papíře by její velikost neměla přesáhnout A4.
Počet kopií určuje úvěrová instituce, u které je majitel účtu (běžného účtu) doručován.
V současné době je zákaznický servis plně automatizovaný.
Chcete-li poslat peníze, dokument může být vystaveny v listinné podobě nebo v elektronické podobě pomocí služby „Banka-klient“.
Každá úvěrová instituce si samostatně určuje postup předávání elektronické dokumentace, způsoby akceptace a ochrany.
Pokud je použit elektronický platební systém, pak papírové nosiče platebních příkazů není nutné předkládat bance.
Níže jsou uvedeny vysvětlení, jak správně vyplnit objednávku, a poskytnuté vyplněné vzorové dokumenty při různých bezhotovostních platbách.
Pravidla a postup pro vyplňování platebních polí s vysvětlivkami - pokyny
Vytvoření platebního příkazu provádí odesílatel nezávisle. Každá část formuláře obsahuje podmíněné číslo.
Dokument je přísná forma hlášení, ve kterém jsou přísně evidovány určité údaje.
Níže jsou uvedeny pokyny pro vyplnění polí platebního příkazu čísly řádků, jejich vysvětlení a vysvětlení pro registraci.
Jak jej správně vyplnit?
| Číslo pole | Polní dekódování | Hodnota atributu |
| 1 | Platební příkaz | Název formuláře |
| 2 | Kódové označení formuláře v souladu s celoruským klasifikátorem manažerské dokumentace. | |
| 3 | Číslování | Pořadové číslo dokladu se zadává na základě interního účtování těchto formulářů, u fyzických osob může číslo poskytnout úvěrová instituce, pro toto pole není uvedeno více než 6 znaků. |
| 4 | datum | Datum se vyplňuje ve schváleném formátu: 2 číslice pro den a měsíc, 4 pro rok, v elektronické podobě je datum generováno automaticky. |
| 5 | Způsob platby | Způsob platby je vybrán: „urgentní“, „elektronická“, jiná hodnota akceptovaná peněžním ústavem, kde je účet zřízen, toto pole lze také ponechat prázdné. |
| 6 | Suma v kuriózně | Zkratky nejsou povoleny, fráze začíná velkým písmenem, rubly jsou psány v textu, kopecks - v číslech (pokud existují), pokud je částka celá částka, 00 kopecks se nezaznamenává. |
| 7 | Součet | Rubly jsou od kopejek odděleny znakem „–“, pokud nejsou kopejky, píše se znak „=“. V tomto poli nejsou uvedena žádná další označení. Pole 7 a 6 musí být naprosto totožná, jinak operace neproběhne. |
| 8 | Plátce | Právnické osoby zapisují své jméno, soukromí podnikatelé - celé jméno vedle sebe v závorce s „IP“ a registrační adresou, advokáti a notáři - celé jméno, notář nebo advokát v závorce, registrační adresa, vedoucí rolnických (farmářských) hospodářství - celá název, v závorkách se píše rolnický statek, adresa místa, v každé možnosti jsou jméno a registrační adresa odděleny znakem „//“. |
| 9 | Číslo účtu. | Číslo běžného účtu majitele se skládá z 20 číslic. |
| 10 | Banka plátce | Úplný (zkrácený) název finanční instituce, město jejího sídla. |
| 11 | BIC | Identifikační kód banky plátce. |
| 12 | Číslo účtu. | Číslo korespondentského účtu; když je plátci obsluhováno Ruskou bankou, toto pole zůstává prázdné; v ostatních případech je uveden podúčet. |
| 13 | banka příjemce platby | Název a umístění finanční instituce, kam se zasílají peněžní aktiva. |
| BIC | Je uveden identifikační kód banky příjemce. | |
| 15 | Číslo účtu. | Podúčet příjemce při odesílání prostředků klientovi Bank of Russia není buňka vyplněna. |
| 16 | Příjemce | Podnikatelský subjekt se registruje pod svým celým nebo zkráceným názvem, soukromý podnikatel - se svým statusem (IP) a celým jménem, fyzická osoba zadává své celé jméno bez sklonu. Pokud je měna převedena do podobné banky, pak se informace z pole 13 duplikují. |
| 17 | Číslo účtu. | Číslo běžného účtu otevřeného příjemcem peněžních prostředků v úvěrové instituci. |
| 18 | Zadejte op. | Kódové označení stanovené Centrální bankou Ruské federace je vždy uvedeno v platebním příkazu 01, 06 - příkaz k inkasu, 02 - žádost o platbu. |
| 19 | Termín platby. | Období není pevně stanoveno, pokud Banka Ruska nestanoví jinak. |
| 20 | Pole je ponecháno prázdné. | |
| 21 | Označeno číslem v souladu s normami federálního práva nebo pole zůstane prázdné (v případech určených Bankou Ruska) je pevně stanoveno číslo od 1 do 6. Zpravidla se používá číslo 3 (platy, daně) nebo 6 - dodávky, nákupy. | |
| 22 | Jedinečný akruální identifikátor stanovený ve smlouvě: 20 číslic pro právnickou osobu a 25 pro fyzickou osobu. Pokud UIN neexistuje, zadá se 0. | |
| 23 | Res. pole. | Pole není vyplněno. |
| 24 | Účel platby | Uvádí se důvod převodu finančních prostředků: název produktu, typ služby, podrobnosti smlouvy. Pokud toto pole není správně vyplněno, můžete vytvořit . |
| 43 | Razítko plátce | Dostupné pouze pro papírové kopie. |
| 44 | Podpisy | Je připojen podpis, který odpovídá obrázku autogramu na kartě úvěrové instituce, který je vydán při otevření účtu. |
| 45 | Potvrzení banky o provedení | Na papírovou verzi formuláře opatřují specialisté úvěrové instituce razítka a podpisy oprávněných zaměstnanců prokazující přijetí dokumentu, v elektronické verzi formuláře je uvedeno datum jeho vyhotovení. |
| 60 | CÍN | Zaznamená se 12 znaků DIČ odesílatele pro jednotlivce, 10 pro organizace, a pokud chybí, zadá se 0. |
| 61 | CÍN | Údaje o příjemci finančních prostředků. |
| 62 | Datum přijetí v bance | Vyplňují zaměstnanci banky. |
| 71 | Datum odpisu | Vydáno úvěrovou institucí. |
| 101 | Digitální hodnota kódu je od 01 do 20, kterou udává fyzická osoba nebo organizace, pokud je hodnota kódu v rozsahu od 9 do 14, je nutné vyplnit pole 22 nebo 60. | |
| 102 | kontrolní bod | Kontrolní bod daňového poplatníka rozpočtového systému Ruské federace, jednotlivci v tomto poli označují „0“. |
| 103 | kontrolní bod | Informace o příjemci finančních prostředků. |
| 104 | Kód rozpočtové klasifikace odrážející typ rozpočtových příjmů Ruské federace: příspěvek, daň, státní povinnost, kód se skládá z 20 nebo 25 znaků, nulová hodnota BCC je nepřijatelná. | |
| 105 | Místo dříve platného OKATO se zapisuje hodnota kódu v závislosti na území obce, do tohoto pole se zapisuje 8 nebo 11 číslic přiřazených ke konkrétní lokalitě. | |
| 106 | Základ platby | Hodnota kódu se skládá ze 2 znaků a označuje různé důvody platby: TR - požadavek orgánu dohledu, AR - splacení podle exekučního titulu soudního exekutora; pokud seznam kódů neobsahuje požadovanou hodnotu, zadává se 0 . |
| 107 | Ukazatel zdaňovacího období | Zaznamenává se frekvence placení daně: měsíc (MS), čtvrtletí (Q), pololetí (PL), rok (RR), při platbě cla se zadává kód příslušného úřadu. |
| 108 | Číslo základu platby | Číslo dokladu, na základě kterého se platba provádí, v závislosti na kódu zaznamenaném v poli 107. Obsahuje-li buňka 107 TP nebo ZD, je třeba do pole 108 uvést 0. |
| 109 | Datum podkladu platby | Hodnota přímo závisí na buňce 108; pokud obsahuje „0“, pak se v tomto poli duplikuje také „0“. |
| 110 | Způsob platby | Obchodní organizace a soukromí podnikatelé toto pole při placení daní a pojistného nevyplňují. Finanční úřady a mimorozpočtové fondy stanoví druh platby podle kódu rozpočtové klasifikace. |
Buňky v dosahu 101-110 se vyplňují, pokud je platba odeslána k úhradě daňových povinností služeb nebo cel.
Při vyplňování formuláře je nutné zkontrolovat jeho číslo, aktuálně je platný jednotný dokument (0401060).
Jak ověřit, kdo se podepisuje?
Osoba může podepsat platební příkaz jehož právo je zakotveno v bankovní kartě se vzorky autogramů.
Toto právo má obvykle vedoucí podniku a také jeho zástupce, hlavní účetní.
Karta standardně obsahuje 2 podpisové vzory není-li ve smlouvě mezi klientem a bankou stanoven jiný požadavek.
Číslování
Zaměstnanci banky, daňoví inspektoři nezáleží na tom, jak je platební příkaz očíslován. I při otevření více účtů neexistují žádné přísné požadavky na číslování.