• 1c ბუღალტერია
• 1C: ხელფასები და პერსონალის მართვა

თითქმის ყველა მენეჯერის ოცნებაა იპოვონ სანდო ბუღალტერი, რომლის წყალობითაც ბუღალტერიაში ჩაღრმავება არ მოგიწევთ. მაგრამ შეუძლებელია ბუღალტერის საქმიანობა საერთოდ არ გააკონტროლო. როგორც კომპანიის ერთ-ერთი მთავარი ფიგურა, ბუღალტერს შეუძლია მნიშვნელოვანი ზიანი მიაყენოს მის ბიზნეს რეპუტაციას - როგორც პარტნიორების, ასევე მარეგულირებელი ორგანოების თვალში. ტატიანა ზოლოტიხმა, კომპანიის 1C-PraToN-ის ხელმძღვანელმა, განუცხადა საიტს იმის შესახებ, თუ როგორ უნდა აკონტროლოთ ბუღალტრული აღრიცხვის მდგომარეობა მუდმივ საფუძველზე საკმაოდ მარტივი ხელსაწყოების გამოყენებით.

ენდეთ - და შეამოწმეთ

ბევრ კომპანიაში ჩვეულებრივი პერსონალის მუშაობას უფრო ყურადღებით აკვირდებიან, ვიდრე ბუღალტერის მუშაობას. მაგრამ ის არის ერთ-ერთი მთავარი ფიგურა ნებისმიერ ორგანიზაციაში. და მარეგულირებელი ორგანოებისა და ბიზნეს პარტნიორებისგან პრეტენზიების არსებობა ან არარსებობა დამოკიდებულია მის მუშაობაზე.

თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ მენეჯერები, მაღაზიის მესაკუთრეები, მომწოდებლები და ნებისმიერი სხვა თანამშრომელი დაქირავებისთანავე. ბუღალტერის საქმიანობის შეფასების შესაძლებლობა ყოველთვის არ ჩნდება დაუყოვნებლივ.

გარეგნულად შეიძლება საბუთები წესრიგში იყოს, ანგარიშები წარდგენილი, გადასახადები გადახდილი. მაგრამ შემდეგ აღმოჩნდება, რომ მათ გადაიხადეს არასწორი გადასახადები ან არასწორი დეტალებით და შეადგინეს არასწორი ანგარიშები ან საერთოდ არ წარადგინეს.

აუდიტი ხელს უწყობს ამ სფეროში აღმოცენებული ან დიდი ხნის პრობლემების იდენტიფიცირებას. მაგრამ დირექტორი ან მფლობელი ყოველთვის არ არის მზად შეუკვეთოს იგი. ასეთ შემთხვევებში ისინი შემდეგი ლოგიკით ხელმძღვანელობენ: „ჩემს ბუღალტერიაში დიდი პრობლემები რომ არ შეექმნათ, გამოდის, რომ აუდიტზე შემოსული თანხა ფუჭად დაიხარჯება. რატომ მჭირდება აუდიტი, თუ მყავს კომპეტენტური მთავარი ბუღალტერი, რომელსაც ნორმალურ ფულს ვუხდი?“ შედეგად, აუდიტი არ ტარდება და სერიოზული პრობლემები ამ დროისთვის უხილავი რჩება.

კომპანიის საბუღალტრო განყოფილებაში საგანგებო და კრიზისული სიტუაციების მთავარი მიზეზი არის დირექტორის უპირობო ნდობა თავისი ბუღალტერის მიმართ.

ამ უპირობო ნდობის მიზეზები შემდეგია: ”ჩვენი ბუღალტერი ისეთი კარგი ქალია - მას არ შეუძლია მოატყუოს”, ”ბუღალტერი ნამდვილი პროფესიონალია და ნებისმიერ აუდიტორს მისცემს შანსებს”. მაგრამ თუ ეს ნდობა ეფუძნება, მაგალითად, მეგობრების რეკომენდაციებს, არსებობს მიკერძოებული და არასწორი შეფასების რისკი.

ზოგჯერ მენეჯერი თვლის, რომ მან იცის ბუღალტრული აღრიცხვის საკითხები. როგორც წესი, ის ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებისგან განცალკევებით აწარმოებს შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვას და თითოეულ გადახდას კლიენტის ბანკში თავად აწერს ხელს. ამავდროულად, ბუღალტერი არა მხოლოდ მართავს კომპანიის საბუთების ნაკადს ტრანზაქციებზე, არამედ ითვლის გადასახადებს და ხელფასებს და ასრულებს სხვა სააღრიცხვო ფუნქციებს. ამ სქემით გამოყოფილია ორი საინფორმაციო სივრცე, დირექტორები და ბუღალტერები. და დირექტორს შეიძლება საერთოდ არ ჰქონდეს წარმოდგენა, რა ხდება რეალურად ბუღალტერიაში.

ბუღალტერის მუშაობის ეფექტურად კონტროლის მიზნით, 1C: საბუღალტრო პროგრამა მენეჯერს აძლევს საკმაოდ მარტივ ინსტრუმენტებს. მათი ათვისების შემდეგ, შეგიძლიათ მიიღოთ ობიექტური სურათი ბუღალტერის ეფექტურობის ან არაეფექტურობის შესახებ.

შვიდი მარტივი გზა თქვენი ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილების გასაკონტროლებლად

მე. შეამოწმეთ ანგარიშსწორების სტატუსი კონტრაგენტებთან

ეს უზრუნველყოფს ბუღალტერს სრულად აღრიცხოს ქვითრები, ხარჯები და გადახდები. ასევე მოწმდება მათი ასახვა ბიზნეს ტრანზაქციების აღრიცხვაში. ბუღალტერის მაღალი ხარისხის მუშაობისას უნდა განხორციელდეს ყველა გადახდა, ასევე ყველა საჭირო დოკუმენტი საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების მისაღებად.

მენეჯერს რეკომენდირებულია თვეში ერთხელ აკონტროლოს კონტრაგენტების დავალიანება. ამისათვის, 1C: საბუღალტრო პროგრამაში "მენეჯერის" განყოფილებაში, საკმარისია შეადგინოთ ანგარიში მყიდველებისა და მომწოდებლების დავალიანების შესახებ. პროგრამა გვიჩვენებს, თუ რა იყო ურთიერთ ანგარიშსწორებაში იმ პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს, როდესაც დავალიანება შემცირდა ან გაიზარდა. ასევე გათვალისწინებულია ავანსები - დახარჯული და გადაუხდელი. ინდივიდუალური ტრანზაქციების შემთხვევაში, შეგიძლიათ შერჩევით შეამოწმოთ დოკუმენტები, რათა დარწმუნდეთ, რომ ისინი წესრიგშია. გამოვლენილი ხარვეზები იქნება სიგნალი დოკუმენტების უფრო დეტალური გადამოწმებისთვის.

მენეჯერმა განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიაქციოს ძველ ვალებს, ასევე „უცნაურ“ კონტრაგენტებს. „ძველ“ დავალიანებებს მიეკუთვნება ის ვალები, რომლებზეც მოძრაობა არ ყოფილა მთელი საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში. რაც უფრო ძველია დავალიანება, მით უფრო რთულია მისი მოთხოვნა. ასევე არ არის გამორიცხული, რომ დავალიანებაც აღარ არის, მაგრამ ამისთვის საბუთები არ არის წარდგენილი.

1C: ბუღალტერიას ასევე აქვს კონტრაგენტების შემოწმების მექანიზმი. ის საშუალებას გაძლევთ გაარკვიოთ რა მდგომარეობაშია კონტრაგენტი და მოქმედებს თუ არა მისი გამშვები პუნქტი. თუ საგუშაგო აღარ არის აქტუალური, მაშინ კომპანია შესაძლოა ლიკვიდაციაში იყოს. ეს ინფორმაცია პირდაპირ საგადასახადო სამსახურის პორტალიდან მოდის.

პროგრამა ხაზს უსვამს დოკუმენტებს, რომლებიც აჩენს შეშფოთებას კონტრაგენტის შესახებ წითლად. ეს ნიშნავს, რომ კონტრაგენტი ან რეორგანიზაციის პროცესშია, ან აქვს არასწორად შევსებული გარკვეული დეტალები, ან აღარ არის ჩამოთვლილი საგადასახადო ინსპექციის რეესტრებში.

თუ კომპანიას აქვს გადახდები არარსებულ კონტრაგენტთან, მაშინ დღგ-ის დეკლარაციის წარდგენისას საგადასახადო სამსახური გაუგზავნის მოთხოვნას ამ გადახდების გადამოწმების შესახებ. და მომავალში ამან შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები.

II. შეამოწმეთ ფულის მოძრაობა თქვენს მიმდინარე ანგარიშზე

დირექტორი უნდა დარწმუნდეს, რომ არ არის „არაავტორიზებული“ გადახდები. დღესდღეობით, მენეჯერები ძალიან ფრთხილობენ პირველი ხელმოწერის გასაღებს. მაგრამ ჯერ კიდევ არსებობს პრაქტიკა, როდესაც მენეჯერს, თავისი დროის გათავისუფლების სურვილით, გასაღები პირდაპირ ბუღალტერს გადასცემს. ამ შემთხვევაში, ბუღალტერმა შეიძლება გაგზავნოს გადახდები არასწორი არხით.

ზოგჯერ ბუღალტერი ამბობს, რომ მას სჭირდება გასაღები გადახდების მოსამზადებლად. ახლა ბანკს აქვს "ტექნიკური" გასაღები. ის საშუალებას გაძლევთ მოამზადოთ გადახდა, ნახოთ განცხადებები და ატვირთოთ ისინი 1C-ზე. მაგრამ დირექტორის ხელმოწერის გარეშე, პროგრამა არ გამოგიგზავნით რაიმე გადახდას. ამ გზით შეგიძლიათ შეაჩეროთ საეჭვო ან გაურკვეველი გადახდები.

შემთხვევა გამოცდილებიდან. ბუღალტერმა თანხა ნებაყოფლობით გადარიცხა საკუთარ თავს კომპანიის მიმდინარე ანგარიშიდან, პირველი ხელმოწერის უფლებით ხელში. მან ეს იმით ახსნა, რომ მენეჯერი მას არ აფასებს და ცოტას უხდის. და მან გადაწყვიტა თავისთვის პრემია მიეცა, რათა "სამართლიანობა აღედგინა".

საანგარიშო პერიოდის ბოლოს, თქვენ უნდა შეამოწმოთ მიმდინარე ანგარიშის ბალანსი 1C: საბუღალტრო პროგრამაში. ახლა საგადასახადო ორგანოებს უფლება აქვთ პირდაპირ მოითხოვონ ბანკიდან მიმდინარე ანგარიშებზე გადაადგილება. და ბანკის მიერ საგადასახადო ორგანოსთვის საბანკო ანგარიშების და (ან) ნაღდი ფულის ნაშთების ხელმისაწვდომობის შესახებ სერთიფიკატების, ანგარიშებზე ოპერაციების განცხადებების წარუდგენლობისთვის, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86-ე მუხლის მე-2 პუნქტის შესაბამისად. , ბანკს ეკისრება სპეციალური პასუხისმგებლობა. აქედან გამომდინარე, მნიშვნელოვანია, რომ ყველა ძირითადი ინდიკატორი, რომელიც ეგზავნება გარე მარეგულირებელ ორგანოებს, ერთმანეთს ემთხვევა.

ქვითრები, რომლებიც არ იყო მოსალოდნელი, ასევე შეიძლება დაინტერესდეს მენეჯერისთვის. მათ ყოველთვის არ სჭირდებათ გახარება და მათი წარმომავლობა ბუღალტერთან უნდა გაირკვეს. შესაძლოა ბუღალტერმა სხვა ორგანიზაციის მოთხოვნით მისგან მიიღო უნაღდო ფული. შემდეგ, ის ამ თანხებს ნაღდი ფულით ამოიღებს ბანკიდან, იღებს მის ჯილდოს და დარჩენილ თანხას გადასცემს დანიშნულების ადგილამდე (ყველაზე ხშირად უბრუნებს მას მესამე მხარის ორგანიზაციას).

მაგრამ ამოღებული ნაღდი ფული ასევე უნდა გაიაროს სალაროში. თუ შედარებით მცირე თანხების ჩამოწერა შესაძლებელია საქმიანი ან მოგზაურობის ხარჯებისთვის, მაშინ უფრო რთულია მეტ-ნაკლებად დიდი თანხის ჩამოწერა.

III.შეამოწმეთ სალარო

პერსონალი ხშირად ფულს ძალიან თავისუფლად ამუშავებს. მათი დახარჯვა შესაძლებელია აქ და ახლა, ხოლო დამხმარე დოკუმენტების წარდგენა შესაძლებელია ხვალ ან არასდროს. თუ ზოგიერთ თანამშრომელს აქვს წვდომა სალაროზე, მათ შეუძლიათ ფულის „ისესხება“ და უკან დაბრუნება. გარდა ამისა, სწორედ ამ „არეალში“ ხდება ყველაზე ხშირად საგადასახადო ინსპექტირების შემოწმება (ე.წ. „ნაღდი დისციპლინის შემოწმება“). და წესების დარღვევისთვის ჯარიმები მკაცრია - დაწყებული 40,000 რუბლიდან.

სალარო აპარატის შესამოწმებლად, ბუღალტერს უნდა მოითხოვოთ სალარო წიგნი. მან უნდა შეინახოს იგი ნაბეჭდი სახით. და არავითარ შემთხვევაში არ უნდა იყოს მინუსი სალაროებში.

საწარმოს დირექტორს ზოგჯერ ეუბნებიან, რომ „თანამედროვე ბუღალტრულ აღრიცხვაში ყველაფერი შესაძლებელია“, მათ შორის უარყოფითი ფულადი ბალანსი. ბალანსი შეიძლება იყოს უარყოფითი, რადგან კონტრაგენტმა არ გადაიხადა დროულად ან თანამშრომელმა არ მოახდინა ანგარიში გარკვეული თანხების შესახებ. მაგრამ სალაროებში მინუსი არ შეიძლება იყოს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს ნიშნავს, რომ იმაზე მეტი თანხა დაიხარჯა, ვიდრე ხელმისაწვდომი იყო.

ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული ხაფანგში, რომელშიც მთავარი ბუღალტერები ატარებენ ორგანიზაციას, არის სესხის ხელშეკრულებების არარსებობა. როდესაც ფულადი ხარვეზი ხდება, მესაკუთრე ჩვეულებრივ აწვდის თავის პირად სახსრებს. შემოდის ბუღალტერი, აგზავნის მათ მიმდინარე ანგარიშზე და იყენებს მათ დანიშნულებისამებრ. ამ შემთხვევაში აუცილებელია სესხის ხელშეკრულების გაფორმება, წინააღმდეგ შემთხვევაში მისი არარსებობა შეიძლება გამოვლინდეს ყველაზე შეუფერებელ მომენტში.

სალაროდან საცალო ვაჭრობის შემოსავლები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას დავალიანების დასაფარად. ინსტრუქციის მიხედვით, ეს თანხა ჯერ კომპანიის მიმდინარე ანგარიშზე უნდა გადავიდეს. შემდეგ კი, თუ დაარეგისტრირეთ ისინი, როგორც სესხის დაფარვის მიზნობრივი ხარჯი, შეგიძლიათ ამ თანხის გამოტანა ან ბარათზე გადარიცხვა. ამ ბრძანების დარღვევისთვის შეგიძლიათ მიიღოთ ჯარიმა მარეგულირებელი ორგანოებისგან.

თუ ფული გაიცა "ანგარიშზე", უნდა იყოს წინასწარი ანგარიშები. ეს არის საკმაოდ რთული დოკუმენტი, რომელიც მოითხოვს ბუღალტრული აღრიცხვის ცოდნას. მაგრამ მენეჯერს ყოველთვის შეუძლია შეამოწმოს, მოაწერა თუ არა მან ხელი ამ მოხსენებებს. ასევე ადვილია იმის დანახვა, თუ რა ქვითრები და ხარჯები შედის იქ. ერთ-ერთმა ბუღალტერმა, მაგალითად, ანგარიშს დაურთო მანიკურის ქვითრები და ბენზინი პირადი მანქანისთვის. დირექტორის კითხვაზე ბუღალტერმა უპასუხა: ”კარგი, სამსახურში მივდივარ!” დირექტორს გაუკვირდა, როცა გაიგო, რომ ეს ხარჯი წელიწადნახევარია მისი კომპანიის საქმიანობაში შედის.

ბევრი საწარმო შორდება სალარო აპარატს და გადარიცხავს ყველა გადახდას უნაღდო ფორმაში. ეს არის პერსპექტიული და მოსახერხებელი ფორმა, როდესაც თანამშრომელი იღებს რაიმე ფულს (ხელფასს ან „ანგარიშზე“) ბარათზე. კორპორატიული ფულის დასახარჯად თანამშრომლებს შეუძლიათ გამოიყენონ კორპორატიული ანგარიშის ბარათები. ამ შემთხვევაში ნაღდი ფულის მიმოქცევის კონტროლი საერთოდ არ მოგიწევთ.

IV.შეამოწმეთ საწყობი

საწყობი მოწმდება არა იქ საქონლის რეალური არსებობით, არამედ ბუღალტრული აღრიცხვით. ბრუნვა შეიძლება დარჩეს ბუღალტერს, მაგრამ უნდა შემოწმდეს საქონლისა და მასალების ნაშთები. მიღებული შედეგები ასევე აისახება ბალანსში, რომელიც შემდეგ იგზავნება საგადასახადო ორგანოებში.

ყველაზე მნიშვნელოვანი "სიგნალი" - უარყოფითი ნაშთები - შეიძლება შემოწმდეს მოსახერხებელი ანგარიშით. "1C: ბუღალტერია" განყოფილებაში "საწყობი" არის მოხსენება "უარყოფითი ნაშთების კონტროლი". თუ თქვენ შექმნით მას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ სიტუაციები, როდესაც საქონელი იყიდება, მაგრამ არ არის კაპიტალიზებული ბუღალტერიის მიერ. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს გამოიწვევს გადასახადების გადაჭარბებულ შეფასებას: საქონლის შეძენაზე დახარჯული ხარჯების ოდენობა არ ჩამოიჭრება საგადასახადო ბაზიდან.

საწყობის დარჩენილი ნაშთების შემოწმება შესაძლებელია ბალანსის გამოყენებით. მასში შეგიძლიათ იხილოთ შემდეგი პუნქტები.

მასალები შეძენილია, მაგრამ არ ჩამოიწერება. ეს ხდება მაშინ, როდესაც მომწოდებლისგან დოკუმენტები გადაეცემა ბუღალტრულ განყოფილებას. მაგრამ ბუღალტერი არ აქვეყნებს ინვოისს, რომლის მიხედვითაც ეს შესყიდვები იხარჯება და ამ ოდენობით ამცირებს დასაბეგრი მოგებას.

საქონელი შეძენილია, მაგრამ ჩამოწერილია არა ისე, როგორც არის, არამედ როგორც უნდა იყოს.. ანუ მთელი ხარჯი ან მთელი ქვითარი არ არის "გამოქვეყნებული". ამ შემთხვევაში, პერიოდის ბოლოს არის ნაშთები, რომლებიც არ არის უზრუნველყოფილი საქონლის ფიზიკური ყოფნით საწყობში. საგადასახადო შემოწმების დროს კომპანია ვერ წარმოაჩენს საქონელს, რომელიც ჩამოთვლილია ანგარიშებში.

ვ. შეამოწმეთ საგადასახადო გამოთვლები

ხშირად ხდება, რომ ცნობა საგადასახადო სამსახურისგან, რომელიც გამოიყენება ორმხრივი ანგარიშსწორებისთვის, არ შეესაბამება სააღრიცხვო ჩანაწერებში ასახულ მონაცემებს. საბუღალტრო მონაცემები მარეგულირებელ ორგანოებს წარედგინება წლის ბოლოს და ისინი მაინც შეამჩნევენ ამ შეუსაბამობას.

ეს ხდება, რომ არის ან დავალიანება ან გადასახადების ზედმეტად გადახდა. ბუღალტერი, არ სურს გაუმკლავდეს წინა გადახდის ისტორიას, ითვლის გადასახადებს მიმდინარე პერიოდში, წინა პერიოდების ზედმეტად გადახდის ან დავალიანების გათვალისწინების გარეშე. ჩნდება შეუსაბამობა, რომელიც დროთა განმავლობაში იზრდება და გროვდება. შედეგად, საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნად იქცევა.

ამ სიტუაციის გაკონტროლება რთული არ არის - თქვენ უნდა შეამოწმოთ ბალანსი ბალანსში პერიოდის ბოლოს. ეს თანხა უნდა შეესაბამებოდეს გადახდას, რაც ყოველთვის არ ხდება.

საგადასახადო სამსახურთან მუშაობის კიდევ ერთი ფუნქციაა. რაც უფრო მეტი დრო გადის კონკრეტული გადასახადის ზედმეტად გადახდის მომენტიდან, მით ნაკლებია საგადასახადო უწყება ზედმეტად გადახდის ანაზღაურებას. თუ ზედმეტად გადახდა მოხდა 3 წელზე ადრე, მისი დაბრუნება თითქმის შეუძლებელია. მაგრამ თუ რაიმე პერიოდის საგადასახადო დავალიანებაა, საგადასახადო სამსახური ამას მოითხოვს

საგადასახადო მოთხოვნების თანხები უნდა შემოწმდეს ბანკის მიერ ხელმოწერილ გადახდის ფურცელთან. ეს თანხა უნდა შეესაბამებოდეს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციას. ყველა დეკლარაცია შეიცავს ხაზს „მიმდინარე პერიოდისთვის გადახდილი გადასახადის ოდენობა“. და ეს ნაშთი უნდა ემთხვეოდეს დეკლარაციას, თუ კომპანიას არ აქვს ზედმეტი გადახდები ან დავალიანება. თუ არსებობს შეუსაბამობები, ეს არის მიზეზი, რომ ჰკითხოთ ბუღალტერს ზედმეტი გადასახდელების ან დავალიანების შესახებ.

შემთხვევა გამოცდილებიდან. შპს მუშაობს ზოგადი საგადასახადო სისტემით. დირექტორს მოეწონა, რომ ბუღალტერი ყოველთვის „კომპეტენტურად“ ითვლის გადასახადების ოდენობას და მის მიერ გაცემული თანხა სრულად შეესაბამება მის მოლოდინებს. პრაქტიკაში ეს ასე მოხდა. ბუღალტერმა დაითვალა გადასახადები მოცემული პერიოდისთვის, მიიტანა გაანგარიშება დირექტორთან, რომელმაც სთხოვა იქ სხვა თანხის „გაკეთება“. ბუღალტერმა გაასწორა გაანგარიშება და მოიტანა ანგარიში სასურველი შედეგით.

როდესაც 1C:BukhService-მა წამოიწყო აქცია უფასო ექსპრეს აუდიტისთვის, კლიენტმა შეუკვეთა ეს სერვისი. შედეგად, აღმოჩნდა, რომ ხუთი უმსხვილესი მიმწოდებლის OKVED მონაცემები არ შეესაბამებოდა ბუღალტერის მიერ დაფიქსირებულ ხარჯთაღრიცხვას. დირექტორმა არაფერი იცოდა ამ "მომწოდებლების" შესახებ. ერთ-ერთი კონტრაგენტი მთლიანად ლიკვიდირებულია. აღმოჩნდა, რომ გადასახადის „მოთხოვნილი“ თანხა ბუღალტერმა ბუღალტრული აღრიცხვის უხეში შეცდომების გამო „დაასწორა“.

VI. შეამოწმეთ კანონის შესაბამისობა

მათი შესამოწმებლად, თქვენ უნდა იცოდეთ ისინი. მაგრამ ყველა საკანონმდებლო დახვეწილობის დაუფლება იურისტისთვისაც კი რთულია. და აქ 1C: ბუღალტრული პროგრამა თავად მოდის სამაშველოში. თქვენ მხოლოდ უნდა დააჭიროთ ორ ღილაკს, რომ პროგრამა შეამოწმოს შესაბამისობა საკანონმდებლო რეგულაციებთან.

ტექნიკური შეცდომების ნახვა შესაძლებელია ექსპრეს შემოწმების გამოყენებით "ანგარიშები" განყოფილებაში. ის აკონტროლებს საქმის ზოგად მდგომარეობას კანონმდებლობის თვალსაზრისით ბუღალტრული აღრიცხვის თითოეული სფეროსთვის: ბუღალტერია, სალარო აპარატი და შესყიდვებისა და გაყიდვების წიგნის შენახვა.

თუ არის ანგარიშები უარყოფითი ნაშთებით, რომლებიც კანონით არ უნდა არსებობდეს, პროგრამა ამას მოახსენებს. ნაჩვენები იქნება რა პერიოდში, რა ანგარიშზე და ზუსტად სად ჩამოყალიბდა უარყოფითი ბალანსი.

პროგრამა ასევე ამოწმებს ნეგატიური ფულადი ნაშთების არარსებობას. ის გეტყვით, რომელ დღეებშია შეცდომები და რა რაოდენობით. ეს ასევე მიუთითებს კონტრაგენტებთან ნაღდი ანგარიშსწორების ლიმიტების დარღვევაზე: ვისთან და რა ოდენობით.

მესამე პუნქტი, რომლის შემოწმებაც შესაძლებელია, არის შემომავალი და გამავალი ფულადი შეკვეთების მიღების ქრონოლოგიური თანმიმდევრობა. ეს ასევე კანონიერი მოთხოვნაა.

VII. შეამოწმეთ საგადასახადო გამოთვლები მიმდინარე პერიოდისთვის

1C: საბუღალტრო პროგრამაში ხედავთ რამდენი გადასახადია დარიცხული, ასევე გათვალისწინებულია თუ არა ყველა ხარჯი დასაბეგრი ბაზის გაანგარიშებისას და ზუსტად რა დაავიწყდა ბუღალტერს ჩასმა. ამის წყალობით, თქვენ გესმით, რამდენად ფრთხილია ბუღალტერი და რამდენად დაინტერესებულია ის, რომ კომპანიამ ზედმეტი გადასახადები არ გადაიხადოს.

რჩება მხოლოდ გადასახადების ოდენობის შემოწმება და მოლოდინებთან შედარება. საგადასახადო კოდექსის მახასიათებლებსა და ნიუანსებში ჩასვლის გარეშე, თავად მენეჯერს შეუძლია შეაფასოს გადასახადების ოდენობა საკმარისი სიზუსტით. უმარტივესი ფორმულის გამოყენებით შეგიძლიათ გამოთვალოთ „საგადასახადო მოლოდინი“ და შეადაროთ ისინი ბუღალტერის მიერ მოწოდებულ მონაცემებს.

"ბუღალტრული აღრიცხვა, გადასახადები, ანგარიშგება" განყოფილებაში არის ანგარიში თითოეული გადასახადისთვის. გამარტივებულ სისტემაში ეს არის საგადასახადო აღრიცხვის მდგომარეობის ანალიზი. თუ ვსაუბრობთ ზოგად სისტემაზე, მაშინ პროგრამა შეიცავს დღგ-ს და საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლებს. მათგან შეგიძლიათ იხილოთ ძირითადი თანხები ძირითადი ბიზნეს ტრანზაქციებისთვის: ქვითრები, შემოსავალი, ანაზღაურება, ხარჯები და ა.შ. ამის შემდეგ შესამჩნევი ხდება განსხვავება შემოსავალსა და ხარჯებს შორის. ეს თანხა (თუ საუბარია გამარტივებულ გადახდაზე) დაიბეგრება.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ შეამოწმოთ, გაითვალისწინა თუ არა ბუღალტერმა ყველა ხარჯი. ანგარიშში ნაჩვენებია თანხა, რომელიც დარჩა არაღიარებული დასაბეგრი ბაზის გამოთვლისას. ეს არის იმ ხარჯების ოდენობა, რომელიც ბუღალტერს დაავიწყდა გაეთვალისწინებინა საგადასახადო გამოთვლებში. ფაქტობრივად, საგადასახადო ბაზა შესაძლოა ამ ოდენობით შემცირდეს.

შემთხვევა გამოცდილებიდან. მცირე საწარმომ, ბრუნვის ზრდით, მოიწვია ბუღალტერი. მას მეგობრები ურჩევდნენ. მანამდე კომპანია აწარმოებდა საკუთარ ბუღალტრულ აღრიცხვას თანხის დაზოგვის მიზნით. ბუღალტერის მოსვლასთან ერთად, მფლობელმა განაგრძო ბანკის 1C: საბუღალტრო პროგრამაში შესვლა. მენეჯერმა დაწერა დოკუმენტები. გარეგნულად, კომპანიის მფლობელების თვალსაზრისით, ყველაფერი სტაბილურად და ნორმალურად გამოიყურებოდა. მაგრამ როდესაც 10 თვის შემდეგ ფედერალური საგადასახადო სამსახურიდან მოვიდა მოთხოვნა და ანგარიში დაბლოკეს, აღმოჩნდა, რომ ბუღალტერმა ნულოვანი ანგარიშები წარადგინა.

მან ეს აუხსნა თავის მენეჯერს იმით, რომ მისი "პროგრამა ჩაიშალა". ამის გამო ანგარიშგება არ იქმნება და მას არ შეუძლია აშკარად არასწორი ანგარიშების წარდგენა. ბუღალტერის რეკომენდაციით დირექტორმა სხვა კომპანია გახსნა და ექვსი თვის შემდეგ იგივე ამბავი მიიღო ნულოვანი დეკლარაციებით. შედეგად, მომიწია ახალი ბუღალტერის აყვანა და ყველაფერი თავიდან დამეწყო.

მაგრამ მთავარი დანაკარგი კომპანიის საქმიანი რეპუტაცია იყო. როდესაც განხორციელდა ორმხრივი ანგარიშსწორებების შერიგება კონტრაგენტებთან, იყო ბევრი ნეგატივი მომწოდებლების მხრიდან. კომპანიას (1C-ის თანამშრომლებთან ერთად) დიდი ძალისხმევა მოუწია რეპუტაციის აღსადგენად.

P.S.

ზემოთ აღწერილი მეთოდების გამოყენებით, შეგიძლიათ "აიღოთ ტემპერატურა" საწარმოს სააღრიცხვო განყოფილებაში. ასეთი დიაგნოსტიკა საშუალებას გაძლევთ გაიგოთ ყველაფერი კარგადაა თუ არა ფინანსების გათვალისწინებით, თუ საჭიროა თუ არა "ექიმთან დარეკვა". თუ მოულოდნელად აღმოაჩენთ საგანგაშო საკითხებს და გსურთ მათი უფრო ფრთხილად შემოწმება, შეგიძლიათ ისარგებლოთ მაშველების მომსახურებით 1C-დან უფასო შეკვეთით.

ახლა მე გაჩვენებთ, თუ როგორ უნდა იპოვოთ საერთო შეცდომის მიზეზი 1C-ში: სააღრიცხვო ფულადი წიგნაკი, კერძოდ, შეცდომა " ბრუნვები დოკუმენტებისა და ტრანზაქციების მიხედვით არ ემთხვევა". ეს შეცდომა ხშირად ხდება და მისი გამოსწორება ძალიან ადვილია. ჯერ ვნახოთ, რას ნიშნავს ეს შეცდომა რეალურად 1C სალარო წიგნში.

შეცდომის მიზეზი "დოკუმენტების ბრუნვა და ტრანზაქციები არ ემთხვევა"

სინამდვილეში, ნაღდი ფულის წიგნს 1C აქვს მინიმუმ ორი მიზეზი, რის გამოც ეს შეცდომა გამოვიდა. ერთ-ერთი მათგანი არც თუ ისე გავრცელებულია და ამას მოგვიანებით აღვნიშნავ. ახლა მოდით შევხედოთ ყველაზე გავრცელებულ მიზეზს.

ზოგადად რომ ვთქვათ, 1C ხშირად აწარმოებს ისეთ შეცდომებს, რომ ყოველთვის არ არის შესაძლებელი მათი ტექსტიდან დადგენა, კონკრეტულად რის გამოსწორებას ითხოვს პროგრამა. ასეთი სირთულეები განსაკუთრებით ხშირია დამწყებთათვის, რომლებსაც არ აქვთ რაიმე მნიშვნელოვანი გამოცდილება ბუღალტერიაში 1C პროგრამაში. ბევრი მსგავსი „ტალახიანი“ შეცდომაა თვის დახურვისას. მაგრამ სათაურში მითითებული ნაღდი ფულის წიგნის შეცდომა საერთოდ არ არის რთული.

როგორც შეცდომის ტექსტიდან ჩანს, 1C-ს არ მოსწონს, რომ საბუღალტრო რეესტრის ჩანაწერებისა და გამოქვეყნებული დოკუმენტების ბრუნვის ოდენობა განსხვავებულია. განსხვავება შეიძლება იყოს მილიონი რუბლი ან მხოლოდ ერთი კაპიკი - განსხვავება არ არის. ვინაიდან ჩვენ ვსაუბრობთ ნაღდი ფულის წიგნზე, „დოკუმენტები“ ნიშნავს შემოსულ და გასულ ფულადი შეკვეთებს. რაც შეეხება პოსტებს, აქ გათვალისწინებულია ყველა პოსტი, რომელიც ითვლის 50-ს, რაც შეიძლება იყოს არა მხოლოდ PKO-სა და RKO-ში, რომლებიც ბევრმა ავიწყდება ან საერთოდ არ იცის. ასევე, არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ ფულადი წიგნში, შეცდომის ჩვენებისას, ასევე მითითებულია თარიღი, როდესაც გამოვლინდა შეუსაბამობა ტრანზაქციებსა და დოკუმენტებს შორის ბრუნვაში.

ყოველივე ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ 1C აანალიზებს ტრანზაქციების არსებობას 50 ანგარიშზე და ეძებს ამ ტრანზაქციებთან შესაბამის PKO-ს და RKO-ს. და თუ, მაგალითად, არის პოსტები, მაგრამ არ არის დოკუმენტი, მაშინ ჩნდება შეცდომა რევოლუციებში შეუსაბამობის შესახებ. ასევე შესაძლებელია არსებობდეს განთავსებაც და დოკუმენტიც, მაგრამ მათში არსებული თანხები არ ემთხვეოდეს. ნაღდი ფულის წიგნი იწყებს გინებას, მომხმარებელი კი წარმატებით წვდება ინტერნეტს...

იყო სტატიის მნიშვნელოვანი ნაწილი, მაგრამ JavaScript-ის გარეშე ის არ ჩანს!

Ყველაფერი ეს - ყველაზე გავრცელებული მიზეზიშეცდომები ფულადი წიგნის შექმნისას. თუმცა, არის მეორე მიზეზი. ტექსტში მსგავსი შეცდომა გამოჩნდება, თუ 1C აღმოაჩენს, რომ ზოგიერთ დღეებში ნაღდი ფულის ბალანსის თანხა ნულზე ნაკლები იყო. სიტუაცია, გულწრფელად რომ ვთქვათ, ნაკლებად სავარაუდოა. თუმცა, იმის გათვალისწინებით, რომ 1C ბუღალტერია აღიარებსხარჯვითი ოპერაციების განხორციელება, რის შედეგადაც ფულადი სახსრების ნაშთი შესაძლოა უარყოფითი გახდეს, ეს შესაძლებლობა არ უნდა გამოირიცხოს.

ფულადი წიგნის შეცდომის გამოცემის მეორე მიზეზი არ არის ნაპოვნი 1C-ის ყველა ვერსიაში. თქვენ შეგიძლიათ მარტივად შეამოწმოთ არის თუ არა ეს თქვენს ვერსიაში - შექმენით სალარო აპარატი, რომელიც აღემატება ნაღდი ფულის ბალანსს და შემდეგ შექმენით სალარო წიგნი. თუ 1C არ იფიცებს, ეს ნიშნავს, რომ არ რეაგირებს მასზე.

საიტი_

როგორ გამოვასწოროთ ეს შეცდომა ნაღდი ფულის წიგნში

ნაღდი ფულის უარყოფით ბალანსზე კომენტარს არ გავაკეთებ, რადგან აქ უკვე ყველაფერი ნათელია. მოდით გავუმკლავდეთ მიზეზს ნომერი 1.

ბრუნვაში შეუსაბამობის შეცდომის გამოსასწორებლად, სალაროში მითითებულ თარიღში უნდა მოიძიოთ ყველა დოკუმენტი 50-ე ანგარიშის ტრანზაქციებით და ნახეთ, შეესაბამება თუ არა ეს განცხადებები PKO/RKO-ს; ასევე შეამოწმეთ, რომ ტრანზაქციებში და PKO/RKO თანხები სწორი და ემთხვევა. თუ შეცდომა მოხდა რამდენიმე თარიღისთვის, მაშინ შეამოწმეთ ისინი ყველა.

მოდი მაგალითს მოგიყვან. ვთქვათ, თქვენ დაასრულეთ საცალო გაყიდვების ანგარიში. თავად ეს დოკუმენტი უკვე შეიცავს განთავსებას ანგარიშზე 50. ამრიგად, თუ თქვენ განათავსებთ საცალო გაყიდვების ანგარიშს, მაგრამ არ შექმნით მის შესაბამის ფულადი ქვითრის შეკვეთას, მაშინ განთავსდება სალაროში, მაგრამ არ იქნება დოკუმენტი (ანუ PKO)! Ამ შემთხვევაში rpmგაყვანილობის საშუალებით და დოკუმენტებიისინი უბრალოდ არ ემთხვევა "ანგარიშში..." ჩანაწერის ოდენობას 50 ანგარიშისთვის. ფულადი წიგნაკი ამას მოახსენებს.

როგორ ავიცილოთ თავიდან ბუღალტრული შეცდომები

ღირს ყურადღებით დარწმუნდეთ, რომ სალარო აპარატის თითოეული ჩანაწერი შეესაბამება PKO/RKO-ს. აქ არაფერია რთული.

სხვათა შორის, ზემოთ მოვიყვანე ოპერაციის ერთი მაგალითი, რომლის დროსაც ნაღდი ფულის წიგნში ჩნდება შეცდომა „მოხვევები დოკუმენტების მიხედვით და ტრანზაქციები არ ემთხვევა“. ასევე არსებობს სხვაშემთხვევები, რომლებიც არც ისე აშკარაა. ასე რომ, ნუ დანებდებით თქვენს დაცვას!

ნაღდი ფულის წიგნის შეცდომების გათვალისწინება შედის 1C კურსის სასწავლო გეგმაში, რომელსაც შეგიძლიათ გაეცნოთ ვებსაიტზე.

გარდა იმისა, რომ მომსახურე ბანკს დროდადრო შეუძლია შეამოწმოს ფულადი დისციპლინის დაცვა (ეს უფლება მას კანონით აქვს მინიჭებული), საწარმოს ხელმძღვანელს ასევე ურჩევს კომპანიის ნაღდი ფულის გაკონტროლება. ყოვლისმომცველი ფულადი შემოწმება დავუშვათ, რომ თქვენ გადაწყვიტეთ შეამოწმოთ, როგორ შემოვიდა და როგორ გავიდა თქვენი ბიზნესის ფული გასულ თვეში. პირველი, რაც უნდა გააკეთოთ, ჰკითხეთ თქვენს ბუღალტერს რამდენჯერ, როდის და რა ოდენობის ნაღდი ფული მიიღო მან ბანკიდან, რა სხვა წყაროებიდან შემოვიდა ნაღდი ფული და რა ბალანსი იყო თვის დასაწყისში და ბოლოს. ბანკში ბუღალტრის მიერ მიღებული თანხების გადამოწმება შესაძლებელია წინა თვის საბანკო ანგარიშგების გადახედვით (როგორც ზემოთ აღინიშნა, მიზანშეწონილია, რომ ბუღალტერმა მენეჯერს მიაწოდოს საბანკო ამონაწერის ასლი ყოველ დღე). ამ შემთხვევაში, ყურადღება უნდა მიაქციოთ, თუ რა ოდენობის საკომისიოს არიცხავს ბანკი კომპანიის ანგარიშიდან თითოეული თანხის მიღებისას. როგორც წესი, მიღებული ნაღდი ფულის ოდენობა და საკომისიოს ოდენობა განთავსებულია თქვენს საბანკო ამონაწერზე გვერდიგვერდ. ამის შემდეგ, თქვენ უნდა სთხოვოთ ბუღალტერს, მოგაწოდოთ ფულადი ქვითრის დავალება ბანკიდან მიღებული თითოეული თანხისთვის. უფრო მეტიც, ამ შემთხვევაში ფულადი ქვითრის ამოღების კონტრფოლა უნდა ინახებოდეს საქაღალდეში საბანკო დოკუმენტებით (კერძოდ, გადახდის დავალებით), რადგან ეს არის საბანკო ანგარიშიდან თანხების დებეტის ფაქტის დამადასტურებელი დოკუმენტი. თავად ქვითრის ორდერი არის საწარმოს სალაროში ნაღდი ფულის მიღების დამადასტურებელი დოკუმენტი. ფულადი ქვითრის ორდერზე და ნაღდი ქვითრის ამოღებულ ხერხემალზე უნდა ემთხვეოდეს ბეჭედი. ნაღდი ანგარიშსწორების ორდერში და ამოღებულ ფოლგაზე მითითებული თანხები ასევე უნდა იყოს იდენტური და ემთხვეოდეს შესაბამის პოზიციებს საბანკო ამონაწერში და სალარო წიგნში. მიზანშეწონილია შეამოწმოთ, რომ ეს თანხები სწორად არის დაწერილი სიტყვებით. შემდეგ თქვენ უნდა შეამოწმოთ თანხების მიღება სხვა წყაროებიდან (ასეთის არსებობის შემთხვევაში). ასეთი წყაროები შეიძლება იყოს: შემოსავალი ნაღდი ფულით საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების გაყიდვიდან, გაუხარჯავი ანგარიშგების თანხების დაბრუნება, კონტრაგენტებისგან ნაღდი ფულის მიღება ვალების დასაფარად და ა.შ. შეკვეთებს, ასევე შესაბამისი თანხების ასახვას სალარო წიგნში. მას შემდეგ რაც დაასრულებთ ნაღდი ფულის ქვითრის შემოწმებას, თქვენ უნდა გამოთვალოთ ქვითრის მთლიანი თანხა შემოწმებული თვისთვის, შემდეგ კი სთხოვეთ ბუღალტერს მოგაწოდოთ სალარო აპარატის ამონაწერი ან დღიური და გადაამოწმოთ ქვითრის მიღებული თანხა. განცხადებაში (ჟურნალის შეკვეთა) მითითებული თანხა. შემდეგი, შეგიძლიათ დაიწყოთ ნაღდი ფულის ხარჯვის შემოწმება. საწარმოს სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემის დამადასტურებელი დოკუმენტი მხოლოდ ხარჯის ნაღდი ბრძანებაა. ზოგიერთი მენეჯერი, ცოდნის ნაკლებობის გამო, შეცდომით თვლის, რომ სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემა შეიძლება დადასტურდეს, მაგალითად, მაღაზიიდან ქვითრის ასლით ან სახელფასო ფურცლით. ეს მცდარი მოსაზრებაა: ეს დოკუმენტები ადასტურებს ნაღდი ფულის დახარჯვის, მაგრამ სალაროდან არ გაცემის ფაქტს. სახელფასო უწყისში მითითებულ მთლიან თანხაზე გაიცემა ცალკე საკასო ორდერი; მასში ფულის მიმღები არის ბუღალტერი ან მოლარე, რომელიც ფულს გადაუხდის საწარმოს თანამშრომლებს. ასე რომ, სთხოვეთ თქვენს ბუღალტერს მოგიტანოთ ყველა ფულადი ქვითარი შემოწმებული პერიოდისთვის. თუ რაიმე მიზეზით ბუღალტერს არ შეუძლია ამის გაკეთება, იცოდეთ, რომ აქ რაღაც არასწორია. საწარმოს სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემის დროს უნდა გაიცეს ხარჯის საკასო ორდერი. ამ წესიდან ნებისმიერი გადახრები, მოქმედი კანონმდებლობის თვალსაზრისით, განიხილება ფულადი დისციპლინის დარღვევად და ამისათვის არის საკმაოდ მკაცრი სანქციები, რომლებიც შეიძლება დაწესდეს არა მხოლოდ ბუღალტერის თანამშრომლებზე, არამედ მენეჯერზე, ასევე. თავად საწარმოზე. ყველა ხარჯის ბრძანება უნდა იყოს დაწყობილი ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით. უპირველეს ყოვლისა, ყურადღება უნდა მიაქციოთ ბრძანებაში მითითებულ თანხების გაცემის თარიღს: შეესაბამება თუ არა ის შემოწმებულ პერიოდს. შემდეგ შეხედეთ ვინ არის ჩამოთვლილი ფულადი სახსრების მიმღებად ფულადი ქვითრის ორდერში. ეს ადამიანი კომპანიის თანამშრომელია? თუ არა, შეამოწმეთ თქვენს ბუღალტერთან, ვის და რის საფუძველზე გადაიხადეს თანხები ამ დოკუმენტით. ფულადი ქვითრის ორდერში მითითებული უნდა იყოს მიმღების პასპორტის ინფორმაცია. პრინციპში, თუ თქვენ გაქვთ სურვილი და შესაძლებლობა, შეგიძლიათ შეამოწმოთ ისინი. თუ გყავთ კარგი მეგობარი შინაგან საქმეთა ორგანოებში, შეგიძლიათ სთხოვოთ, დააზუსტოს, არის თუ არა ესეთი ადამიანი ამა თუ იმ პასპორტის მფლობელი; თუმცა მსგავს ინფორმაციას ოფიციალურად არავინ მოგაწოდებთ. თუ არ გაქვთ საჭირო კონტაქტი, შეგიძლიათ სცადოთ დამოუკიდებლად მოიძიოთ ინფორმაცია ამ ადამიანის ან მისი პასპორტის შესახებ. ფულადი ქვითრის საფუძველზე გაცემული თანხების ოდენობა უნდა იყოს დაწერილი რიცხვებით და სიტყვებით, ნათლად და კითხვით. ნაღდი ფულის მიმღებმა თანხა უნდა დაწეროს სიტყვებით, შემდეგ დააწეროს ფულის მიღების თარიღი (სხვათა შორის, ყურადღება მიაქციეთ თარიღს - დღე, თვე და წელი) და მოაწეროს ხელი. ნაღდი ფულის ორდერის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი დეტალი არის საწარმოს სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემის მიზანი. თქვენ უნდა შეადაროთ დოკუმენტში მითითებული თანხების მიმღები და რა მიზნით იქნა გაცემული თანხები: შესაძლებელია საინტერესო ფაქტების აღმოჩენა. მაგალითად, საკმაოდ უცნაურად გამოიყურება, როდესაც კომპიუტერისთვის ოპერატიული მეხსიერების შესაძენად ნაღდი ფული ეძლევა საწყობიდან ჩამტვირთველს, ხოლო სატვირთო მანქანისთვის მძიმე ბატარეის შესაძენად ფულს ეძლევა მომხიბვლელ, მყიფე გოგონას, რომელიც მუშაობს ოფისის მენეჯერად. გაყიდვების განყოფილება. ამ შემთხვევაში, არსებობს შეუსაბამობა სახსრების მიმღებსა და იმ მიზნებს შორის, რისთვისაც გაიცემა ეს თანხები, ამიტომ დეტალურად უნდა ჰკითხოთ ბუღალტერს, რამ გამოიწვია ეს მდგომარეობა. თუ გარკვეულმა ნაღდი ანგარიშსწორებამ თქვენს გონებაში რაიმე შეკითხვა გააჩინა, თქვენ უნდა მოიწვიოთ ბუღალტერი და სთხოვოთ მას მითითებული თანხის დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენა. ასეთი დოკუმენტები შეიძლება მოიცავდეს ფულადი ქვითრებს ან ჩეკების ასლებს, სახელფასო ფურცელს ხელფასის გადახდისთვის, წინასწარი ანგარიში მივლინებული თანამშრომლისთვის და ა.შ. ყოველი ფულადი ქვითრის ორდერში მითითებული თანხა უნდა აისახოს სალარო წიგნში. შეკვეთების სალარო წიგნთან შეჯერებისას ყურადღება უნდა მიაქციოთ თარიღების თანმიმდევრულობასაც. ფულადი ხარჯების შემოწმების შემდეგ, თქვენ დამოუკიდებლად უნდა გამოთვალოთ დანახარჯების მთლიანი ოდენობა თვეში და შეადაროთ იგი ამონაწერში ან ფულადი დავალების ჟურნალში ასახულს. რა თქმა უნდა, ეს თანხები უნდა ემთხვეოდეს; წინააღმდეგ შემთხვევაში, დეტალური ახსნა-განმარტება უნდა სთხოვოთ ბუღალტერს. შემოწმების დასასრულს, თქვენ უნდა აიღოთ ფულადი ნაშთის ოდენობა თვის დასაწყისში, დაამატეთ მას შემოწმებული თვის ფულადი ქვითრების ოდენობა, რომელიც ადრე გამოთვალეთ და გადაამოწმეთ ბუღალტერთან, გამოაკლოთ თანხა. თვის ფულადი ხარჯების შესახებ და გადაამოწმეთ შედეგი ნაღდი ფულის ნაშთით შემოწმებული თვის ბოლოს (ნაშთის თანხა შეგიძლიათ იხილოთ სალარო წიგნში, ასევე ამონაწერში ან ფულადი დავალების ჟურნალში). თუ თანხები თანხმდება, ყველაფერი რიგზეა. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ უნდა გქონდეთ სერიოზული პრეტენზიები ბუღალტერთან. სხვათა შორის, არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ პრინციპში არ შეიძლება იყოს სალაროში უარყოფითი ნაშთი. ეს ხდება, რომ ზოგიერთი განსაკუთრებით ამპარტავანი ბუღალტერი ცდილობს დირექტორს დაუმტკიცოს, რომ „თანამედროვე ბუღალტრულ აღრიცხვაში ყველაფერი შესაძლებელია, მათ შორის ნეგატიური ფულადი ბალანსი“. მათი თქმით, ბალანსი უარყოფითია, რადგან ამა თუ იმ კონტრაგენტმა დროულად არ გადაიხადა ან ზოგიერთმა თანამშრომელმა გარკვეული თანხები არ მოახდინა. დაიმახსოვრეთ: სრულიად განსხვავებული ანგარიშები გამოიყენება დავალიანების აღრიცხვისთვის ან მსგავსი რამ ბუღალტრული აღრიცხვაში, ხოლო სალარო აპარატი ასახავს მხოლოდ ნაღდი ფულის არსებობას (ან ნულოვან ბალანსს). ამიტომ, თქვენ უნდა მოიცილოთ ბუღალტერი, რომელიც ცდილობს დაუმტკიცოს მენეჯერს, რომ ნეგატიური ფულადი ბალანსი ნორმალურია რაც შეიძლება მალე.

როგორ ვიმუშაოთ სალარო აპარატთან სწორად?

ნაღდი შეკვეთა: ვამოწმებთ ნაღდი ფულის ბალანსს. ვინ არის პასუხისმგებელი ფულადი წიგნების შენახვაზე? რა თანმიმდევრობით უნდა დავიწყო სამუშაო ცვლა CCP-ში? როგორ დავიცვათ ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი?

Კითხვა:ვერავინ შეძლებს ნათლად და კონკრეტულად უპასუხოს კითხვებს ონლაინ სალარო აპარატთან მუშაობის შესახებ, ვერ ვხვდები, როგორ შეგიძლიათ შეამოწმოთ სალარო აპარატის ბალანსი და რა თანხა უნდა იყოს მასში. სალარო აპარატის ანგარიშებში არ არის ნაჩვენები ნაშთი, ქვითრები და ხარჯები. სალარო აპარატი დახურვისას ფაქტობრივად ნულოვანია და მასში სახსრები არ არის. სალაროში ყოველთვის გვაქვს ნაშთი - მცირე ცვლილება 100 000 რუბლის ოდენობით, ხელფასს ყოველთვის სალაროდან გავცემთ. თურმე სალაროდან ავანსისთვის სურდათ ამოღება, მაგრამ წერია, რომ ასეთი თანხა არ არის (სალაროში მხოლოდ მიმდინარე დღისთვის არის თანხა, მაგრამ ბუნებრივია მეტია საჭირო). მოლარეები ამტკიცებენ, რომ ახლა სალარო აპარატის ცნება არ არსებობს, არის მხოლოდ ონლაინ სალარო (ჩეკების გადაცემა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში) და მეტი არაფერი. Taxcom-ის პირად ანგარიშზე ასევე შეგიძლიათ იხილოთ მხოლოდ მოძრაობა დღის განმავლობაში, ნაშთების გარეშე არც დღის დასაწყისში და არც ბოლოს და ეს ფუნქციები უნდა იყოს კონფიგურირებული სალაროში. ამ შემთხვევაში თქვენ არ გჭირდებათ სალარო წიგნის შენახვა, მაგრამ მაინც გჭირდებათ სალარო აპარატის დაბალანსება. ნაღდი ფულის აღრიცხვაში რაღაც ქაოსია. თუ ადრე ინსპექტორებს შეეძლოთ ფულადი სახსრების ნაშთების ამოღება და ჭარბი (რაც ძალიან დიდი იყო) ან დეფიციტის გამოვლენა, ახლა კონტროლის სრული ნაკლებობაა. როგორ ვიმუშაოთ სალარო აპარატთან სწორად - შესაძლებელია თუ არა მისი ყოველდღე ამოღება და შესაძლებელია თუ არა სეიფში მოთავსება, შემდეგ კი ბანკში ჩაბარება თვეში ერთხელ და შესაძლებელია თუ არა ხელფასის გაცემა. წინასწარ გადახდა, თუ ამონაწერი სეიფში არსებული თანხიდან? ან ბანკში ფულის წაღება ყოველდღე უნდა.. შეიძლება მთელი ბალანსის სალაროში ჩარიცხვა ყოველდღე, როცა ცვლას გახსნი და მერე ხელფასზე გამოიტანე და ა.შ. , და როცა დახურავ ცვლას, შეგიძლია ამოიღო თუ არა. ზოგადად, არაფერია ნათელი. ნამდვილად ვერავინ ვერაფერს იტყვის.

პასუხი:თქვენ უნდა შეინახოთ ფულის წიგნი.სალარო წიგნი ფორმის No KO-4 მიხედვით. ეს უნდა გააკეთოს ყველა ორგანიზაციამ, განურჩევლად გამოყენებული საგადასახადო სისტემისა თუ მათი სამართლებრივი ფორმისა.

სალარო- ორგანიზაციის განყოფილება, რომელიც ახორციელებს ფულადი ოპერაციებს. არის მოქმედი და ცენტრალური (მთავარი) სალარო. ტრანზაქციის სალაროები (შეიძლება იყოს რამდენიმე მათგანი) განკუთვნილია კლიენტებთან პირდაპირი ანგარიშსწორებისთვის. ისინი ახორციელებენ ოპერაციებს ნაღდი ფულის მიღების (გაცემის) მიზნით და აწარმოებენ პირველად ჩანაწერებს. ცენტრალური (მთავარი) სალარო უზრუნველყოფს ფულადი სახსრების შენახვას და კონსოლიდირებულ აღრიცხვას მთელ ორგანიზაციაში. ინფორმაცია ცენტრალურ (მთავარ) სალაროში სახსრების მოძრაობისა და ნაშთების შესახებ აისახება ანგარიშზე 50 „მოლარე“.

ანუ ის სალარო, სადაც ამ შემთხვევაში ონლაინ სალაროა განთავსებული, იქნება მოქმედი. და მთავარი სალარო აპარატი, სადაც შენს ფულს ცვლის ბოლოს. ცვლის დასასრულს სალაროში შეიძლება დარჩეს მხოლოდ ცვლილების ფონდის ოდენობა, თუ იგი გაიცემა არა ყოველდღე, არამედ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში (კვირა, თვე).

მთავარი სალარო აპარატი მენეჯერის ბრძანებით.

მთავარი სალარო, ასახეთ ფორმა No KO-5.

სალარო აპარატები საშუალებას გაძლევთ ჩაწეროთ ტრანზაქციები, რომლებიც არ გულისხმობს გაყიდვას ან ანაზღაურებას მომხმარებლისთვის. ამიტომ სალარო აპარატის სალაროს უჯრაში ნაღდი ფულის მოძრაობის გასაკონტროლებლად გამოიყენეთ არაფისკალური ოპერაციები: „ფულის შეტანა“ და „ფულის გაცემა“.

თუ ცვლილების ფონდი ყოველდღიურად გაიცემა, მაშინ ცვლის ბოლოს ყველა შემოსავალი (მთელი ფული, რომელიც სალაროშია) უნდა მოიხსნას და გადაეცეს მთავარ სალარო აპარატს. შეადგინეთ PKO შემოსავლის ოდენობისთვის და გააკეთეთ ჩანაწერები ნაღდი ფულის წიგნში.

თუ ცვლილების ფონდი გაიცემა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, მაშინ ცვლილების ფონდის ოდენობა შეიძლება დარჩეს პირდაპირ სალაროში. შემოსული თანხა გადაეცემა მთავარ სალარო აპარატს, რომელიც ფიქსირდება სალარო წიგნში.

ორგანიზაციებს სალაროში ნაღდი ფულის შენახვა შეუძლიათ მხოლოდ დადგენილ ლიმიტში. ანუ ყოველდღიურად სალაროში არ შეიძლება დარჩეს გარკვეული თანხის მეტი. ასეთი ფულადი წიგნის ლიმიტის ზომა

თუ სალაროში დადგენილ ლიმიტზე მეტი თანხაა, მაშინ სხვაობა ბანკს უნდა გადაეცეს. თქვენ გაქვთ უფლება თავად განსაზღვროთ, რამდენად ხშირად გადასცემთ ზედმეტ შემოსავალს.

გაყიდვებიდან მიღებული ფულადი სახსრები შეიძლება დაიხარჯოს ხელფასებისა და ფულის გადახდაზე ანგარიშგების მიზნებისთვის.

დასაბუთება

როგორ შევინახოთ ფულადი წიგნი (f. KO-4)

ვინც ინახავს ფულადი წიგნს

ვინ არის ვალდებული შეინახოს ფულადი წიგნი?

ჩაწერეთ ინფორმაცია ფულადი სახსრების ნაკადების შესახებ ფულადი სახსრების წიგნში No KO-4 ფორმის გამოყენებით. ეს უნდა გააკეთოს ყველა ორგანიზაციამ, განურჩევლად გამოყენებული საგადასახადო სისტემისა თუ მათი სამართლებრივი ფორმისა.* მხოლოდ მეწარმეებს, რომლებიც აწარმოებენ შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვას ან ფიზიკურ მაჩვენებლებს საგადასახადო კანონმდებლობის შესაბამისად, უფლება აქვთ არ შეავსონ სალარო წიგნი. ეს ყველაფერი გამომდინარეობს რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივის პუნქტებიდან და 4.6-დან, ასევე რუსეთის სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის 1998 წლის 18 აგვისტოს No88 პუნქტის მე-2 პუნქტიდან. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.11 მუხლის 4 და 346.26 მუხლის მე-5 პუნქტი.

რა პასუხისმგებლობაა გათვალისწინებული ფულადი ოპერაციების სალარო წიგნში არასრულად ასახვაზე?

თუ ფულადი ოპერაციები დროულად ან არასრულად აისახება სალაროებში, საგადასახადო ინსპექტორებს უფლება აქვთ დააჯარიმონ ორგანიზაცია. თუ ორგანიზაციას აქვს ცალკე განყოფილებები და დარღვევა გამოვლინდა რამდენიმე განყოფილებაში, თითოეულ განყოფილებაზე გამოიცემა ჯარიმა (რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2017 წლის 17 აგვისტოს No SA-4-20/16322 წერილი).

სალაროში მიღებული ყველა თანხა კაპიტალიზირებული უნდა იყოს. ვინც ამას არ აკეთებს, არღვევს ფულადი დისციპლინას. ამავდროულად, ფულის კაპიტალიზაცია ნიშნავს მის ასახვას ნაღდი ფულის წიგნში. უფრო მეტიც, ზუსტად იმ ოდენობით, რომელიც დადასტურებულია ნაღდი ფულის საბუთებით. ეს პროცედურა დადგენილია რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივის 4.6 პუნქტით და ის ფაქტი, რომ მისი დარღვევა დასჯადია, პირდაპირ არის ნათქვამი რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსში.

როდესაც საგადასახადო ინსპექტორები ამოწმებენ განთავსებულია თუ არა მთელი ნაღდი ფული, ისინი ადარებენ ინფორმაციას სალაროს წიგნში პირველად დოკუმენტებთან - PKO, RKO და ა.შ. შეუსაბამობის აღმოჩენის შემთხვევაში, ორგანიზაცია დაჯარიმდება. ინსპექტორების ამ უფლებას ადასტურებენ სასამართლოებიც (იხილეთ, მაგალითად, დასავლეთ ციმბირის ოლქის ფედერალური ანტიმონოპოლიური სამსახურის 2010 წლის 5 აპრილის No. A03-13078/2009, ვოლგის ოლქი 2008 წლის 30 იანვარი No. A12. -11536/07-C59, 2007 წლის 13 მარტის აღმოსავლეთ ციმბირის ოლქი No A74-3799/2006-F02-1166/2007).

დარღვევად განიხილება აგრეთვე ნაღდი ფულის წიგნში არადროული ჩანაწერი მიღებული თანხის შესახებ. ანუ, როდესაც ფულადი სახსრების წიგნში ჩანაწერები არ განხორციელებულა იმ დღეს, როდესაც ფულადი სახსრები მიიღეს სალაროში (იხილეთ, მაგალითად, FAS ვოლგის რაიონის დადგენილებები, დათარიღებული 2009 წლის 19 ივნისს No. A12-20715/2008, ჩრდ. კავკასიის ოლქი 2009 წლის 9 ივნისის No A32-11915 /2008-70/75-20Аж, 2007 წლის 10 ოქტომბრის No Ф08-6779/2007-2517А).

მთავარმა ბუღალტერმა უნდა გააკონტროლოს, არის თუ არა სალარო წიგნის სწორად შენახვა. რა მოხდება, თუ ის ავად არის ან შვებულებაშია? მაშინ მენეჯერი პასუხისმგებელია ამ სამუშაოზე. თუ ისინი დაუდევრობენ თავიანთ მოვალეობებს, ასევე დაისჯებიან რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსით გათვალისწინებული ფულადი წიგნის შენახვის პროცედურის დარღვევისთვის.

აქ არის ჯარიმები დამნაშავეებისთვის:

40,000-დან 50,000 რუბლამდე. - ორგანიზაციებისთვის;

4000-დან 5000 რუბლამდე. - თანამდებობის პირებისთვის. ანუ, მეწარმეებისთვის, მთავარი ბუღალტერი, მენეჯერი (როდესაც ის ცვლის არყოფნის მთავარ ბუღალტერს).

სხვათა შორის, მოლარეები ოფიციალურად არ ითვლებიან. და მიუხედავად იმისა, რომ ისინი ფინანსურად პასუხისმგებელი პირები არიან, მათთვის ადმინისტრაციული ჯარიმა არ არის დაწესებული. ეს დასკვნა დასტურდება რუსეთის ფედერაციის უზენაესი სასამართლოს პლენუმის 2006 წლის 24 ოქტომბრის №18 დადგენილების მე-14 პუნქტით. ამიტომ, ძალზე მნიშვნელოვანია მოლარეების მუშაობის მონიტორინგი. ბოლოს და ბოლოს, მათი შეცდომების გამო დაისჯება მთავარი ბუღალტერიც და ორგანიზაციაც.

როგორ მართოთ სალარო აპარატი

ცვლის დაწყება

რა თანმიმდევრობით უნდა დავიწყო სამუშაო ცვლა CCP-ში?

სამუშაოს დაწყებამდე მოლარე-ოპერატორს უნდა მიეცეს:*
- სალარო აპარატის გასაღებები;
- ფულადი უჯრის გასაღებები;
- საჭირო სახარჯო მასალები (მიმღები და საკონტროლო ლენტები, საბეჭდი მოწყობილობის ლენტი, საწმენდი საშუალებები და ა.შ.);
- ფხვიერი ცალი და ბანკნოტები.

სანამ მყიდველისგან გადახდას მიიღებთ, შექმენით ცვლის გახსნის ანგარიში. სალარო ავტომატურად გაუგზავნის ამ ანგარიშს ფისკალური მონაცემების ოპერატორს. თუ შემოწმება დადებითია, CCP მიიღებს დადასტურებას. ამის შემდეგ, თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ გადახდების გადახდა მომხმარებლებისთვის.

დამატებითი ინფორმაციისთვის, თუ რა დოკუმენტებია საჭირო სამუშაო ცვლის ბოლოს, იხ.

ეს ბრძანება არსებობდა. ამჟამად ეს მოთხოვნები ნებაყოფლობით დაცულია. თანხის ჩარიცხვისა და საბუთების შევსების შემდეგ მოლარეს უნდა:
- განახორციელოს სალარო აპარატის მოვლა;
- გამორთეთ სალარო ქსელიდან;
- სალარო აპარატისა და სალარო აპარატის გასაღები გადასცეს ორგანიზაციის ხელმძღვანელს, მის მოადგილეს ან განყოფილების უფროსს შესანახად ქვითარზე.

ეს პროცედურა გათვალისწინებულია რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს 1993 წლის 30 აგვისტოს No104 წერილის 6.3 პუნქტში, რომელიც გამოიყენება იმდენად, რამდენადაც არ ეწინააღმდეგება 2003 წლის 22 მაისის No54-FZ კანონს.

რა დოკუმენტები უნდა შეავსოთ CCP-სთან მუშაობისას

სამუშაო ცვლის დაწყება

სამუშაოს დაწყებამდე მოლარე-ოპერატორი ორგანიზაციის მთავარი სალაროდან იღებს წვრილმანი მონეტებსა და ბანკნოტებს მომხმარებლებთან ანგარიშსწორებისთვის საჭირო რაოდენობით. დირექტორმა ან მისმა მოადგილეებმა და ადმინისტრატორებმა მოლარეს უნდა მიაწოდონ ცვლის ფული. სანაცვლოდ ნაღდი ფულის (ცვლის ფონდის) მიმოქცევის წესი მტკიცდება მმართველის ბრძანებით.

ძირითადი სალაროდან გაცემული ცვლის ფული უნდა აისახოს მოლარის მიერ მიღებულ და გაცემულ ფულადი სახსრების აღრიცხვის წიგნში No KO-5 ფორმაში.* ცვლის მონეტებისა და ბანკნოტების მიღების დასადასტურებლად მოლარე-ოპერატორი. ნიშნები წიგნის მე-4 სვეტში. ეს გამომდინარეობს 4.5 პუნქტებიდან და რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No. 3210-U ინსტრუქციებიდან, პუნქტები 3.8, 3.8.1 მოდელის წესების, დამტკიცებული რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს 1993 წლის 30 აგვისტოს No. 104, დამტკიცებულია.

სალარო აპარატები საშუალებას გაძლევთ ჩაწეროთ ტრანზაქცია, რომელიც არ გულისხმობს გაყიდვას ან ანაზღაურებას მომხმარებლისთვის. ამიტომ, სალარო აპარატის სალაროში ნაღდი ფულის მოძრაობის გასაკონტროლებლად გამოიყენეთ არაფისკალური ოპერაციები: „ფულის შეტანა“ და „ფულის გაცემა“.*

როგორ მოვაწყოთ წვრილმანი მონეტებისა და ბანკნოტების გადატანა ძირითადი სალაროდან ცალკეული განყოფილებების სალაროებში

თუ ცვლის მონეტები და ბანკნოტები გადაეცემა ორგანიზაციის მთავარი სალაროდან ცალკეული განყოფილებების სალაროებში, მაშინ ფულის გადარიცხვისას აუცილებელია:

როდესაც იღებთ ცვლის ფულს ორგანიზაციის ცალკეული განყოფილების სალაროში, შეადგინეთ ფულადი ქვითრის ორდერი ფორმა No KO-1. ცალკე სამმართველოს სალაროდან ცვლის ფულის გაცემა იმავე განყოფილების მოლარე-ოპერატორებზე საერთო წესით.

ეს დასკვნა გამომდინარეობს რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U პუნქტებიდან და 6.4 ინსტრუქციიდან, რომელიც დამტკიცებულია რუსეთის სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის 1998 წლის 18 აგვისტოს No88 დადგენილებით.

სამუშაო ცვლის დასრულება

სამუშაო ცვლის ბოლოს მოლარე-ოპერატორი აწარმოებს ანგარიშს ცვლის დახურვის შესახებ ონლაინ სალარო აპარატზე. სალარო ავტომატურად გაუგზავნის ამ ანგარიშს ფისკალური მონაცემების ოპერატორს. დაუბრუნეთ მთავარი სალარო აპარატის უფროს მოლარეს ცვლის დასაწყისში მიღებული თანხა ცვლისა და მომხმარებლებთან თავდაპირველი ანგარიშსწორებისთვის. ასეთი დაბრუნება უნდა აისახოს მოლარის მიერ მიღებული და გაცემული სახსრების აღრიცხვის წიგნში No KO-5 ფორმით. ამ თანხის დაბრუნების დასადასტურებლად უფროსი მოლარე ხელს აწერს მე-9 სვეტში.

ეს პროცედურა გათვალისწინებულია 2003 წლის 22 მაისის No54-FZ კანონის 1.2 მუხლის მე-6 პუნქტით, რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U ინსტრუქციების 4.5 პუნქტებით, ინსტრუქციით შევსების ფორმა No. KO-5, დამტკიცებული რუსეთის სახელმწიფო სტატისტიკის კომიტეტის 1998 წლის 18 აგვისტოს No88 დადგენილებით.

როგორ შევასრულოთ სალაროს ნაშთის ლიმიტი

ორგანიზაციებს სალაროში ნაღდი ფულის შენახვა შეუძლიათ მხოლოდ დადგენილ ლიმიტში. ანუ ყოველდღიურად სალაროში არ შეიძლება დარჩეს გარკვეული თანხის მეტი. ასეთი ლიმიტის ზომას განსაზღვრავს ორგანიზაციის ხელმძღვანელი. და სწორედ ამ ღირებულებით უნდა შევადაროთ სალაროში არსებული ნაღდი ფულის ნაშთი, რომელიც მიღებულია სამუშაო დღის ბოლოს სალაროდან. ეს პროცედურა დადგენილია რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U ინსტრუქციებით.

თუ სალაროში დადგენილ ლიმიტზე მეტი თანხაა, მაშინ სხვაობა ბანკს უნდა გადაეცეს. თქვენ გაქვთ უფლება თავად განსაზღვროთ რამდენად ხშირად ჩარიცხავთ ზედმეტ შემოსავალს.* ბანკში ნაღდი ფულის შეგროვება გჭირდებათ მხოლოდ იმ დღეებში, როდესაც სამუშაო დღის ბოლოს სალაროში არსებული ნაღდი ფული გადააჭარბებს დადგენილ ლიმიტს. მაგალითად, თუ თქვენ გადასცემთ თქვენს შემოსავალს ყოველ ხუთ დღეში ერთხელ, მაშინ ეს ციფრი (5) გამოიყენება ლიმიტის გამოსათვლელად. ის არ უნდა აღემატებოდეს შვიდ სამუშაო დღეს. ხოლო თუ ადგილზე ბანკი არ არის - 14 სამუშაო დღე. მაგრამ თუ ბანკში ფულს ჩარიცხავთ ყოველ ხუთ დღეში და ლიმიტი ადრე გადააჭარბა, მაშინ თქვენ უნდა შეიტანოთ ნაღდი ფული ამ პერიოდის მოლოდინის გარეშე. თუ ლიმიტი არ არის გადაცილებული, ბანკში მისვლა საჭირო არ არის.

განსაზღვრეთ ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი მოცულობის მიხედვით:

ამ შემთხვევაში ორგანიზაციას უფლება აქვს დამოუკიდებლად აირჩიოს ყველაზე შესაფერისი მეთოდი ლიმიტის გამოსათვლელად.

ნაღდი ფულის შეტანა ბანკში.

ცალკე დებულებაში ჩამოაყალიბეთ ნაღდი ფულით ოპერაციების განხორციელების პროცედურა.

უფასო ფული ინახება საბანკო ანგარიშებზე. შეზღუდული რაოდენობის ნაღდი ფულის შენახვა შეგიძლიათ პირდაპირ სალაროში - ორგანიზაციის ხელმძღვანელის მიერ დადგენილ ლიმიტის ფარგლებში. ეს პროცედურა დადგენილია რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივის მე-2 პუნქტში.*

ამ წესიდან არის გამონაკლისი. მცირე საწარმოებს უფლება აქვთ არ დააწესონ ლიმიტი სალაროში სალაროში (რუსეთის ბანკის 2014 წლის 11 მარტის No3210-U დირექტივის მე-10 პუნქტი, პუნქტი 2).

რაში შეიძლება ფულის დახარჯვა?

გაყიდვებიდან მიღებული ნაღდი ფულის დახარჯვა შესაძლებელია:*

ხელფასი;

სოციალური გადასახადები;

საქონლის ან სამუშაოს გადახდა (გარდა ფასიანი ქაღალდებისა);

თანამშრომლებისთვის ანგარიშგება, მათ შორის მგზავრობის შემწეობა;

თანხის დაბრუნება, თუ მყიდველი უარს იტყვის პროდუქტზე ან მომსახურებაზე, რომელიც მან გადაიხადა ნაღდი ანგარიშსწორებით;

იმ თანამშრომლების ხარჯების ანაზღაურება, რომლებმაც დაზღვევა გადაიხადეს ნაღდი ანგარიშსწორებით;

გადახდა ბანკის გადამხდელ აგენტთან ან სუბაგენტთან;

მეწარმის პირადი საჭიროებები.

ამ მიზნებისთვის თქვენ შეგიძლიათ დახარჯოთ შემოსავალი მხოლოდ თქვენი საკუთარი საქონლის, სამუშაოებისა და მომსახურების გაყიდვიდან. მოქალაქეებისგან სხვა პირებზე გადახდის სახით მიღებული ნაღდი ფული მთლიანად უნდა გადაეცეს ბანკს. მაგალითად, ეს უნდა მოხდეს შუამავალი ხელშეკრულებების, მობილური ოპერატორების მომსახურების გადახდის ან საკომისიო ვაჭრობის შემთხვევაში.