Kviitung sularaha order- üks kassadistsipliini dokumentidest, mida kasutatakse rahaliste vahendite laekumise dokumenteerimiseks üksikettevõtja või organisatsiooni kassasse.

Tavaliselt väljastatakse kassa laekumise order (Z-aruande, rangete aruandlusvormide (SSR), müügitšekkide ja muude kassakviitungiga samaväärsete dokumentide alusel) päeva lõpus kogu laekunud rahasumma kohta. terveks päevaks.

Mis puudutab konkreetse rahatehingu jaoks eraldi PKO registreerimise küsimust (näiteks juriidiliselt isikult raha saamisel), siis see jääb organisatsiooni enda otsustada. See tähendab, et selles osas pole ranget kohustust, rõhk on sellel, kui mugav on teil oma raamatupidamispoliitikat läbi viia.

Lisa koosneb 2 osast:

1. Kassa laekumise order ise
2. PKO ärarebitav kviitung

PKO väljastatakse ühes eksemplaris. Sellele kirjutavad alla kassapidaja, samuti pearaamatupidaja või raamatupidaja (nende puudumisel neid asendav isik, näiteks organisatsiooni juht või üksikettevõtja).

Rebimise kviitungile kirjutavad alla samad isikud (pearaamatupidaja ja kassapidaja), pitseeritakse ja antakse üle raha kassasse kandnud isikule. Tempel peaks olema ainult kviitungil. Väga populaarne on arvamus, et pitsat peaks minema kuni PKO-ni. Seda tõepoolest praktiseeritakse, kuid see on sularahadokumentide täitmise reeglite rikkumine.

Väljastatud PKO jääb kassasse. Kuid enne seda tuleb see registreerida sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide registreerimise ajakirjas ().

Parandused ja blotid PKO-s on rangelt keelatud!

TÄHELEPANU: Alates 1. juunist 2014 on kehtestatud uus sularahatehingute tegemise kord, mille kohaselt ei tohi üksikettevõtjad koostada sissetulevat ja väljaminevat sularaha orderit, samuti mitte pidada kassaraamatut (Vene Föderatsiooni Keskpanga juhised). nr 3210-U).

JUHEND SULARAHAKULUDE KORRALDUSE TÄITMISEKS
(üksikasjaliku teabe saamiseks klõpsake sellel väljal)

Rida "Organisatsioon". Märgitakse organisatsiooni nimi (näiteks LLC “Porgand”). Kui PKO täidab üksikettevõtja, siis märgime selle ära (näiteks üksikettevõtja Sergeev P.P.)

Allpool olev rida näitab nime ja koodi struktuuriüksus Organisatsioonis. Kui struktuurseid jaotusi pole, lisatakse kriips.

Rida “Kood vastavalt OKPO-le”. OKPO kood näidatakse vastavalt Rosstati teatises olevatele andmetele.

Väli "Dokumendi number". PKO seerianumber märgitakse vastavalt sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide registreerimise päevikule. Vastavalt reeglitele nummerdatakse kassadokumendid järjekorras iga kalendriaasta algusest.

Väli "Koostamise kuupäev". PKO vormistatakse raha kassasse laekumise päeval! Ja ei midagi muud. Kuupäev on näidatud kujul - DD.MM.YYYY. Näiteks 06.02.2017.

Veerg "Deebet". Märkige konto number, mille deebetile raha laekub. Tavaliselt on see arv 50 - "sularaha". Üksikettevõtjad seda veergu ei täida.

TABELPLOKK “KREDIT”.Üksikettevõtjad seda ei täida.

Me kirjutame Struktuuriüksuse kood organisatsioon (kui see on olemas), mille jaoks PKO-d tehakse.

Veerg “Vastav konto, alamkonto”. Raha laekumise allika konto number (alamkonto) näidatakse vastavalt kontoplaanile, näiteks:

51 – raha laekumine organisatsiooni arvelduskontodelt

62 – raha laekumine ostjatelt ja klientidelt

71 – raha tagastamine vastutavatelt isikutelt

75-1 – fondide asutajate sissemakse põhikapitali

90-1 - tulu

Veerg “Analüütiline raamatupidamiskood”. Eelmises veerus määratud konto vastav kood kajastub (eeldusel, et organisatsioon näeb selliste koodide olemasolu ette).

Veerg "Summa". Kassasse laekunud rahasumma märgitakse numbritega.

Veerg "Eesmärgi kood". Märgitakse laekunud vahendite kasutamise eesmärgi kood (tavaliselt sihtfinantseerimisel). See veerg täidetakse ainult siis, kui organisatsioon kasutab sobivat kodeerimissüsteemi.

Rida "Accepted from". Näidatud:

Isiku täisnimi genitiivses käändes - kui organisatsiooni töötajalt võetakse raha vastu.

- "Organisatsiooni nimi" kuni "Täisnimi" (vt näidist allpool) - kui raha võetakse vastu kolmanda osapoole organisatsiooni töötajalt.

Rida "Alus". Täpsustatakse rahaliste vahendite laekumise alust (finantstehingu sisu). Näiteks „Makse 22.10.2015 lepingu nr 31 alusel“; "Arvestatavate summade saldo tagastamine."

Rida "Summa". Märkame ära rahasumma, mis kassasse läheb. Sel juhul näidatakse rublad sõnadega suure tähega ja kopikaid numbritega. Kui pärast summa kirjutamist rublades jääb tühi rida, pannakse sinna kriips.

Rida "Kaasa arvatud". Märgitud on käibemaksu suurus ja määr. Kui finantstehing ei näe ette käibemaksu, siis pane kriips või tee kanne “Käibemaksuta”.

Rida "Rakendus". Märgitakse lisatud esmased ja muud dokumendid (kui neid on).

Ärarebitav kviitung. See dubleerib PKO andmeid.

- PKO täitmise näidised -

Jaemüügitulu üksikettevõtjatelt (pildid suurendatud)

Raha tagastamine vastutavatelt isikutelt

Ostjatelt raha vastuvõtmine

Kviitungi sularaha orderi vorm KO-1 on esmane kassadokument, mille alusel väljastatakse sularaha kviitung. Ankeet täidetakse sularaha vastuvõtmise päeval ja väljastatakse saatedokumendi alusel: sularaha- või müügikviitung, avansiaruanne, saateleht vms.

Proovitäidis KO-1

Täitmise juhised:

Kassa laekumise orderi vorm koosneb kahest osast: orderist endast ja selle kviitungist. Kviitungi kviitung on peale selle täitmist lahti rebitav, see rebitakse laekumise orderilt ära ja antakse üle sularaha hoiule andnud isikule. Vasak osa jääb raamatupidamisosakonda ja lisatakse kassadokumentatsioonile, eelkõige kassapidaja päevaaruandele, mis on koostatud vastavalt vormile KM-6 ().

Sularaha väljastamine kassast toimub sularaha väljavoolu orderi vormi KO-2 alusel, mille vormi ja näidise saab alla laadida siit.

Raamatus peab kajastuma teave kõigi sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite kohta.

Vormi KO-1 täidab ühes eksemplaris kassapidaja või raamatupidaja sularaha vastuvõtmisel käsitsi või arvutis. Parandused ja vead ei ole lubatud.

Märkusena! Samuti pakume alla laadida selliste kassadokumentide blankette ja näidiseid nagu teave kassalettide näitude kohta, vorm KM-7 -, kassapidaja-operaatori päevik, vorm KM-4 - ja koti kaaneleht -.

PQS-i vasakpoolse osa täitmine:

Organisatsioon: kassaorderi väljastanud organisatsiooni nimi vastavalt asutamisdokumentidele (võib lühendada), Rosstati järgi OKPO.

Number: kordumatu tellimuse number (tavaliselt aasta algusest alates).

Kuupäev: sularaha sissemakse kuupäev.

Deebet: konto number, mille deebetile laekub sularaha (konto 50 “Kassa”).

Krediit: vastav konto, mis on näidatud sõltuvalt sellest, kes ja milleks raha hoiustab, see tähendab, et see sõltub raha laekumise allikast (näiteks kui ostja kannab kauba eest raha sisse, märgib ostja raha tagastamisel konto 62 avansiaruande järgi - konto 71 jne .d.). Kui konto kohta peetakse analüütilist arvestust, näidatakse selle kood.

Summa: kirjutage saadud sularaha summa numbritega (rublades ja kopikates).

Sihtkoha kood: Täidavad ainult eelarvelised organisatsioonid.

Vastu võetud: näitab, kellelt sularaha saadi: kui kolmandast osapoolest organisatsioonist, kirjutatakse selle nimi ja selle esindaja täisnimi (näiteks Alpha LLC Petrov Petrovitši kaudu); Kui raha annetab sama organisatsiooni töötaja, siis kirjutatakse üles tema täisnimi.

Põhjus: kas dokument, mille alusel kassas raha vastu võetakse, või saab märkida makse eesmärgi (tehingu sisu).

Summa: saadud summa kirjutatakse sõnadega, kopikad numbritega, ülejäänud tühi koht kriipsutatakse maha.

Sealhulgas: näidatakse käibemaksu summa ja selle intressimäär, kui maksu ei eraldata, siis kirjutatakse “ilma käibemaksuta”.

Lisa: kassa laekumise orderi vormi see rida on mõeldud saatedokumentide teabe kajastamiseks.

Allkirjad: vormile KO-1 kirjutavad alla kassapidaja ja pearaamatupidaja või allkirjaõiguse volikirja alusel teda asendav isik.

Kassa laekumise orderi kviitungi täitmine:

Organisatsioon: lühendatud nimi.

Kassa laekumise orderile: sisestage PKO number ja kuupäev (vormi KO-1 vasak pool).

Vastu võetud: rida kordab sularaha laekumise blanketi vasakpoolses servas olevat samanimelist rida.

Alus: joont korratakse sarnaselt vormi KO-1 vasakul küljel oleva joonega.

Summa: kirjutage saadud summa rublades ja kopikates numbritega, allpool sõnadega.

Sealhulgas: sisestage käibemaksu summa ja maksumäär või kirjutage “ilma käibemaksuta”.

Kuupäev: vormi KO-1 vastuvõtuvormi täitmise kuupäev.

Allkirjad: ankeedile kirjutavad alla kassapidaja ja pearaamatupidaja.

Tempel: asetatakse ainult vormi KO-1 parempoolsele ärarebitavale osale, mis antakse üle sularaha sissemaksjale.

›› Kviitung sularaha order KO-1

Kviitungi sularahaorder KO 1 - orderite väljastamine 1-le

— Expredo programmis kassa laekumise orderi KO 1 väljastamine

Kviitungi sularaha order 1- see on sularahatehingute esmase raamatupidamisdokumentatsiooni dokument, mille kohaselt laekuvad raha ettevõtte kassasse.

Kassa laekumise orderite koostamine KO 1

- see on sama lihtne kui pirnide koorimine, see ei võta palju aega, laadige programm alla (TASUTA) ja vaadake ise. Expredo programmil on võimalus luua kassa laekumise ordereid KO 1 ja seda saad teha vaid mõne minutiga.

Expredo tohutu eelis on mobiilse (kaasaskantava) versiooni olemasolu, see tähendab, et saate vorme ja vorme välja kirjutada sularaha laekumise orderid KO 1 mis tahes arvutist, kui teil on installitud programmi koopia mis tahes irdkandjale - teil on kõik olulised dokumendid alati kaasas.

Seega, kui ostan Expredo programmi koopia, saate ka mobiilse versiooni, mis funktsionaalsuselt ei erine statsionaarsest versioonist (saab väljastada ka kassa laekumise orderi 1-le). Meie programmi on valinud üle 300 ettevõtte ja üksikettevõtja.

See koosneb kahest osast: see on tellimus ise ja selle kviitung. Mõlema osa sisu on sama. Sularaha võetakse kassasse, kasutades kassa laekumise orderit KO 1 (PKO). Kviitungi sularaha orderid KO 1 ja kviitungid nende kohta täidab raamatupidamine, mitte kassapidaja. Dokument tuleb täita selgelt ja selgelt tindiga, pastapliiatsiga või genereerida arvutiga. Sularaha vastuvõtmine ja väljastamine kassaorderite alusel saab toimuda ainult nende koostamise päeval.

Pildil on paari minutiga programmis realiseeritud kassa laekumise order KO 1 näidis.

Näited Expredos müüdavatest trükitud vormidest

• Sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite registreerimise päevik KO-3

Ühtne vorm KO-1 on esmane dokument, mida kasutatakse kassasse laekuvate tehingute töötlemisel. Kellele on vormi KO-1 kasutamine kohustuslik? Kust saab dokumendivormi ja kuidas seda õigesti täita? Vastuseid neile ja teistele küsimustele käsitleme allolevas materjalis.

Vormi KO-1 eesmärk

Sularaha laekumise registreerimiseks ettevõtte kassas kasutatakse vormi KO-1, mida nimetatakse kassa laekumise orderiks või PKO-ks. Asjakohase finantstulu allikaks võib olla kas ettevõtte täistööajaga töötaja või väline üksus (näiteks vastaspool).

Vormi KO-1 saate alla laadida meie veebisaidilt:

PQR tuleb väljastada 1 eksemplaris. Selle peab allkirjastama raamatupidaja või vastavate volitustega töötaja, samuti kassapidaja. Raamatupidajat võib asendada ettevõtte juht. Viimane võib olla ainuke sularahahalduse subjekt, sel juhul on vaja ainult tema allkirja (11. märtsi 2014. aasta Venemaa Panga juhise nr 3210-U punkt 4.3). Vormi KO-1 struktuur sisaldab põhiosa ja kviitungit. Esimene element jääb kassasse, teine ​​antakse raha kassasse toonud isikule.

Vormi KO-1 täidetud näidise leiate materjalist “Kuidas täidetakse kassa laekumise orderit (PKO)?”

Kes peaks kasutama vormi KO-1?

Hetkel peaksid KO-1 vormi kasutama kassaaparaadis sissetulevate tehingute töötlemiseks ainult organisatsioonid. See kohustus on kehtestatud direktiiviga nr 3210-U.

Üksikettevõtja on üldjuhul vabastatud kohustusest kasutada sularahatehingute vormistamisel ühtset vormi KO-1. Kuid nad saavad seda soovi korral teha. Sobiva vormi kasutamine Venemaa üksikettevõtjate poolt on ka äritava tõttu levinud. Paljuski tekkis see tänu sellele, et üks varem eksisteerinud kassatoiminguid reguleeriv õigusallikas - Venemaa Panga 12. oktoobri 2011 määrus nr 373-P - andis üksikettevõtjatele korralduse kasutada KO-1. vormi.

Võib märkida, et üksikettevõtjad peavad PKO-le (kui neid kasutatakse) lisama kassakviitungi või range aruandlusvormi (juhendi nr 3210-U punkt 5.2).

Tulemused

Vorm KO-1 - kassa laekumise order - kohustuslik kassadistsipliini dokument. See väljastatakse sularaha saabumisel ettevõtte kassasse. Vorm koosneb 2 osast: põhiosa ja kviitung.